• Els líders de l'organització, assentada a Sevilla, s'ocultaven darrere d'un entramat de societats pantalla administrades per persones sense recursos a les que feien figurar com responsables de les transaccions i de l'impagament de l'IVA

• Els beneficis del frau fiscal eren emblanquinats pels ‘capitostos’ de l'organització adquirint un important patrimoni immobiliari i una àmplia flota de vehicles, tot això a nom de testaferros i empreses pantalla

• En el marc de l'operació s'ha procedit a l'embargament de quatre immobles i al bloqueig de 132 comptes bancaris de l'organització, a més d'aconseguir la cessació de l'activitat mercantil de les empreses implicades en la investigació

• El frau fiscal comés per la trama en els últims quatre anys superaria els cinc milions d'euros

28 de març de 2022.- L'Agència Tributària i la Guàrdia Civil, en el marc d'una operació conjunta, han desarticulat una organització criminal dedicada al frau fiscal i al blanqueig de capitals mitjançant la introducció a Espanya de begudes alcohòliques procedents d'Holanda i Portugal. Els responsables de la trama utilitzaven tota una xàrcia de societats pantalla i testaferros per a ocultar la seua pròpia responsabilitat en les transaccions realitzades i en el posterior impagament de l'IVA corresponent, i també se servien d'este esquema de persones i empreses interposades per a l'adquisició d'un important patrimoni immobiliari i una gran flota de vehicles amb els beneficis obtinguts de l'activitat il·lícita.

La investigació arranca a finals de l'any 2020, quan funcionaris de l'àrea d'Inspecció de l'Agència Tributària a Andalucía contacten amb agents de l'Equip de Delinqüència Econòmica de la Unitat Orgànica de Policia Judicial de la Guàrdia Civil de Sevilla per a comunicar-los la possible existència d'una organització criminal assentada en la capital sevillà, que estaria realitzant un frau milionari a la Hisenda Pública.

Operació ‘Tallada’

Ja l'any 2021, Guàrdia Civil, juntament amb Vigilància Duanera de l'Agència Tributària a Cádiz, inicien l'operació, denominada ‘Tallada’, per a investigar a esta organització, constada per un entramat de persones i empreses que es dedicaven al frau a l'IVA i al blanqueig de capitals, tot això a partir de la introducció a Espanya de begudes alcohòliques amb origen a Portugal i Holanda.

Una vegada obtinguts els primers indicis d'esta activitat delictiva, i ja judicializada la investigació, l'autoritat judicial va sol·licitar l'auxili del personal de la Dependència Regional d'Inspecció de la Delegació Especial de l'Agència Tributària a Andalucía.

Fruit de les indagues policials es va poder demostrar la creació d'un entramat d'empreses en de la qual cúpula existia una persona amb antecedents per delicte fiscal. Estes societats eren proveïdors i clients unes d'unes altres, i declaraven compres i vendes intracomunitàries de begudes alcohòliques destí del qual era el mercat interior d'Espanya.

Estes persones físiques i jurídiques es valien d'un circuit de facturació falsa entre les societats a fi de no realitzar el pagament de l'IVA, causant un perjuí a la Hisenda Pública estimat pels Inspectors de l'Agència Tributària en més de cinc milions d'euros.

Durant la investigació es va comprovar com les empreses eren utilitzades per a moure els diners d'uns comptes a unes altres. Es manejaven grans sumes de diners en efectiu mitjançant taloneges al portador que eren cobrats per la mateixa persona – concretament, 79 taloneges en efectiu que van sumar un import de més d'un milió d'euros –, que també va realitzar una vintena d'imposicions de diners en efectiu amb un valor de més de 350.000 euros.

Modus operandi

La intensa tasca d'anàlisi realitzada va permetre als investigadors detectar com actuava l'entramat societari. L'organització generava artificialment una transmissió i recepció mútua de fons entre les empreses que havien de declarar i ingressar l'IVA de les transaccions – societats que eren administrades per persones sense recursos – i les empreses pantalla, constituïdes per l'organització per a evitar la identificació dels capitostos.

Amb aquell objectiu d'ocultació es realitzava un transvase mutu immediat de fons entre les societats mercantils i els seus proveïdors, i per un import similar o lleugerament superior. Per tant, una pràctica que faltava de tota lògica des d'un punt de vista comercial.

Després d'una intensa tasca d'anàlisi, gestions amb tercers països, persecucions en escalfe i moltes altres tècniques d'investigació, es van confeccionar les diligencies policials, sol·licitant a l'autoritat judicial que acordara una sèrie de mesures per a culminar la investigació.

Fase d'explotació

El juliol de 2021 es du a terme l'explotació parcial de l'operació Tallada, acordant el Jutjat d'Instrucció número 11 de Sevilla l'execució de nou Entrades i Registres a les localitats de Sevilla, Dos Hermanas i Alcalá de Guadaira.

Fruit de la investigació i l'anàlisi posterior de la documentació obtinguda en els registres s'ha procedit a la detenció de nou persones, entre elles el líder de l'organització delictiva, sobre el qual l'autoritat judicial ha acordat presó provisional. Per emblanquine de capitals figuren com investigades tres persones i s'ha imputat a una societat amb la que la trama ocultava els beneficis derivats de l'activitat delictiva.

En l'explotació de l'operació es va aconseguir intervindre més de 12.000 ampolles de begudes alcohòliques en un depòsit fiscal (magatzem amb determinats beneficis en matèria tributària i duanera) de la localitat de Badajoz. La trama havia adquirit les begudes a Portugal i pretenia la seua introducció en el circuit comercial amb l'objectiu de cometre el frau fiscal.

També se'n va recordar el bloqueig més de 132 comptes corrents i productes financers titularitzats pel total de societats que conformaven la trama delictiva, confirmada per nou societats limitades. El saldo total bloquejat ascendix a més de 158.000 euros, al que s'afegixen d'altres 20.000 euros en efectiu confiscats en els registres domiciliaris.

Igualment, l'autoritat judicial ha decretat la no disposició de diversos immobles, així com de béns mobles llocs a nom d'una societat mercantil del sector immobiliari constituïda exclusivament per l'organització per a emblanquinar els beneficis obtinguts del frau fiscal.

Amb la desarticulació d'esta trama delictiva s'ha aconseguit frenar la distorsió que es produïx en el mercat, derivada de la venda de begudes alcohòliques a un preu inferior a l'ofert per les empreses lícites competidores.