2022
Saltar índex de la informacióIVA meritat
Els camps inclosos en tipus de factura, tipus d'operació i clau de règim especial es poden consultar en el document "Blocs Funcionals"
| CASELLA | LLAA | DADES SII | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| OPERACIÓ | LR | TIPUS FACTURA | TIPUS OPERACIÓ (TO) | CLAU RREE | ||
| 00001 | BI AL 4% | Tipus operació S1 i S3. SUMAR les BI al 4% de S1 amb quota repercutida major que ZERO + BI al 4% de S3 (només les línies amb quota repercutida major que ZERO) en el LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat. | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3(AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00002 | 4% | TIPUS 4% | LRFE | |||
| 00003 | CI AL 4% | CI al 4% de S1 amb quota repercutida major que CERO+ CI al 4% de S3 (només delinees amb quota repercutida major que ZERO) | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00004 | BI AL 10% | Tipus operació S1 i S3. SUMAR les BI al 10% de S1 amb quota repercutida major que ZERO + BI al 10% de S3 (només les línies amb quota repercutida major que ZERO) en el LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat. | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00005 | 10% | TIPUS 10% | LRFE | |||
| 00006 | CI AL 10% | CI al 10% de S1 amb quota repercutida major que CERO+ CI al 10% de S3(només delinees amb quota repercutida major que ZERO). | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00007 | BI AL 21% | Tipus operació S1 i S3. SUMAR les BI al 21% de S1 amb quota repercutida major que CERO+ BI al 21% de S3 (només delinees amb quota repercutida major que ZERO) en el LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat. | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00008 | 21% | TIPUS 21% | LRFE | |||
| 00009 | CI AL 21% | CI al 21% de S1 amb quota repercutida major que CERO+ CI al 21% de S3 (només delinees amb quota repercutida major que ZERO). | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00010 | BI AIB BÉNS I SERVICIS | LRFR . Sumar BI factures amb clau 09, només delinees amb quota suportada major que ZERO i període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. Si FE >període liquidació s'emportaran les dades al període de la data d'expedició. | LRFR | F1-- F4 F6 | SENSE DESGLOSSE ISP | O9 |
| 00011 | CI AIB BÉNS I SERVICIS | LRFR. CI factures amb clau 09, només delinees amb quota repercutida major que ZERO i període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. Si FE >període liquidació s'emportaran les dades al període de la data d'expedició. | LRFR | F1-- F4 F6 | SENSE DESGLOSSE ISP | O9 |
| 00012 | BI ALTRES OPERACIONS ISP | LRFR. Sumar BI factures amb desglosse ISP amb delinea de quota suportada major que ZERO i període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F2 F4 F6 | AMB DESGLOSSE ISP | O1 12 |
| 00013 | CI ALTRES OPERACIONS ISP | LRFR. CI factures amb desglosse ISP amb delinea de quota suportada major que ZERO i període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F2 F4 F6 | AMB DESGLOSSE ISP | O1 12 |
| 00014 | BI. MODIFICACIONS BASES I QUOTES | En S1 + S3 (només les línies amb quota) del LRFE amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, sumar les BI de factures emeses rectificatives (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas amb el signe que corresponga, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO o NUL. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul i quota rectificada diferent de zero/nul en S1 + S3 (només les línies amb quota) del LRFE amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, sumar les BI de factures emeses rectificatives (R1 R2 R3 R4 R5) menys base rectificada continguda a cada una d'elles.Si són factures rectificatives per substitució S3 amb base rectificada diferent de zero/nul però quota rectificada igual a zero/nul, haurà d'incloure's l'import íntegre de les bases de les quals delinees tinguen quota diferent de zero (sense netear). | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||
| En S1 + S3 (només les línies amb quota) del LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat, SUMAR les BI factures emeses no identificades amb R i que tinguen quota negativa amb FO/FEX durant el període autoliquidat. | LRFE | F1 F2 F4 <0 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||
| SUMAR les BI en el tipus d'operació S1, clau 02, en comunicació A5 i A6 (tenen signe negatiu) i les BI/import exempt amb clau 02 en comunicació A4 (convertir a signe negatiu) registrades totes elles en el LRFE amb període corresponent al de l'autoliquidació. | LRFE | COMUNICACIÓ A5 A6 (TENEN SIGNE NEGATIU) COMUNICACIÓ A4 (CONVERTIR A SIGNE NEGATIU) | S1 | O2 | ||
| SUMAR les BI de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 a R5) i clau RREE AIB que s'han registrat amb quota suportada i període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO o NUL. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SENSE DESGLOSSE ISP | O9 | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO o NUL del LRFR amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, SUMAR les BI de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 a R5) i clau RREE AIB menys base rectificada continguda a cada una d'elles. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SENSE DESGLOSSE ISP | O9 | ||
| SUMAR les BI de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 a R5) i amb desglosse ISP amb quota suportada que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO o NUL. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | AMB DESGLOSSE ISP | O1 12 | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO o NUL del LRFR amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, SUMAR les BI de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 a R5) i amb desglosse ISP menys base rectificada continguda a cada una d'elles. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | AMB DESGLOSSE ISP | O1 12 | ||
| SUMAR les BI de AIB amb quota suportada negativa diferents de rectificatives que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6 <0 | SENSE DESGLOSSE ISP | O9 | ||
| SUMAR les BI d'operacions ISP amb quota suportada negativa diferents de rectificatives que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6 <0 | AMB DESGLOSSE ISP | O1 12 | ||
| SUMAR les BI de les factures rebudes contrastades / parcialment contrastades no identificades com R amb quota suportada positiva (diferent de ZERO/NUL) que s'han emés com rectificatives i registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació (nova marca). | LRFR | F1 F3 F4 F6 > 0 | AMB DESGLOSSE ISP | O1 12 | ||
| 00015 | CI MODIFICACIONS BASES I QUOTES | CI factures emeses del LRFE amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, SUMAR les CI de factures emeses rectificatives (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas amb el signe que corresponga, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO o NUL. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de zero/nul i quota rectificada diferent de zero/nul en LRFE amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, sumar les CI de factures emeses rectificatives (R1 R2 R3 R4 R5) menys quota rectificada continguda a cada una d'elles.Si són factures rectificatives per substitució S3 amb base rectificada diferent de zero/nul però quota rectificada igual a zero/nul, haurà d'incloure's l'import íntegre de les bases de les quals delinees tinguen quota diferent de zero (sense netear). | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||
| Tipus operació S1 + S3 (només les línies amb quota) en el LRFE amb FO/FEX durant el període autoliquidat SUMAR les CI factures emeses no identificades amb R que tinguen quota negativa en el LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat | LRFE | F1 F2 F4 <0 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||
| SUMAR les CI en el tipus d'operació S1, clau 02, en comunicació A5 I A6 (tenen signe negatiu) i les CI amb clau 02 en comunicació A4 (calcular posant signe negatiu BI/import exempt * 0,21) registrades totes elles en el LRFE amb període corresponent al de l'autoliquidació | LRFE | COMUNICACIÓ A5 A6 (TENEN SIGNE NEGATIU) COMUNICACIÓ A4 (POSAR AMB SIGNE NEGATIU BI*0,21) | S1 | O2 | ||
| SUMAR les CI suportades de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 A R5) en cas de AIB que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO O NUL | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SENSE DESGLOSSE ISP | O9 | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO/NUL en LRFR SUMAR les CI suportades de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 A R5) en cas de AIB que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació menys la quota rectificada continguda a cada una d'elles. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | SENSE DESGLOSSE ISP | O9 | ||
| SUMAR les CI suportades de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 A R5) en cas d'ISP que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO o NUL. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | AMB DESGLOSSE ISP | O1 12 | ||
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO/NUL en LRFR SUMAR les CI suportades de les factures rebudes identificades com rectificatives (R1 A R5) en cas d'ISP que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació menys la quota rectificada continguda a cada una d'elles. | LRFR | R1 R2 R3 R4 R5 | AMB DESGLOSSE ISP | O1 12 | ||
| SUMAR les CI de AIB amb quota suportada negativa que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6 <0 | SENSE DESGLOSSE ISP | O9 | ||
| SUMAR les CI d'operacions ISP amb quota suportada negativa que s'han registrat amb període de liquidació consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6 <0 | AMB DESGLOSSE ISP | O1 12 | ||
| SUMAR les CI suportades de les factures rebudes contrastades/parcialment contrastades no identificades com R amb quotes suportada positiva (diferent de ZERO/NUL) que s'han emés com rectificatives i registrat amb període consignat en la factura igual al període d'autoliquidació. | LRFR | F1 F3 F4 F6 > 0 | AMB DESGLOSSE ISP | O1 12 | ||
| 00016 | BI AMB RECARREGUE AL 0,50 % | Tipus d'operació S1 amb quota repercutida major que ZERO + S3 (només les línies amb quota repercutida major que ZERO) en el LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat SUMAR la BI recarregue factures en el LRFE amb línia de quota repercutida major que ZERO al 0,50% | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00017 | 0,5% | Tipus 0,5% | ||||
| 00018 | CI RECARREGUE AL 0,50% | CI recarregue factures en el LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat al 0,50% de S1 amb quota repercutida major que CERO+S3 (només línies amb quota repercutida major que ZERO) | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00019 | BI AMB RECARREGUE AL 1,4 % | Tipus d'operació S1 amb quota repercutida major que ZERO + S3 (només les línies amb quota repercutida major que ZERO) en el LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat SUMAR les BI recarregue factures en el LRFE amb línia de quota repercutida major que ZERO a l'1,4% | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00020 | 1,4% | Tipus 1,4% | ||||
| 00021 | CI RECARREGUE AL 1,4% | CI recarregue factures en el LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat a l'1,4 %de S1 amb quota repercutida major que CERO+S3 (només línies amb quota repercutida major que ZERO) | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00022 | BI AMB RECARREGUE AL 5,2% | Tipus d'operació S1 amb quota repercutida major que ZERO + S3 (només les línies amb quota repercutida major que ZERO) en el LRFE amb FO/FEX durant el període autoliquidat SUMAR les BI recarregue factures en el LRFE amb línia de quota repercutida major que ZERO al 5,2% | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00023 | 5,2% | Tipus 5,2% | ||||
| 00024 | CI RECARREGUE AL 5,2% | CI recarregue factures en el LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat al 5,2% de S1 amb quota repercutida major que CERO+S3 (només línies amb quota repercutida major que ZERO) | LRFE | F1 F2 F4 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| 00025 | BI MODIFICACIONS BASES I QUOTES RECARREGUE EQUIVALÈNCIA | SUMAR BI de línies amb recarregue S1 + S3 (només les línies amb quota) emeses del LRFE amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, SUMAR les BI de recarregue de factures emeses rectificatives (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas amb el signe que corresponga, sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO o NUL. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO/NUL en S1 + S3 (només les delinees amb quota) del LRFE amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, SUMAR les BI de línies amb recarregue de factures emeses rectificatives (R1 R2 R3 R4 R5) menys base rectificada continguda a cada una d'elles. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||
| En S1 + S3 (només les línies amb quota) emeses del LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat SUMAR BI de línies amb quota recarregue negativa en el LRFE | LRFE | F1 F2 F4 < 0 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||
| 00026 | CI MODIFICACIONS BASES I QUOTES RECARREGUE EQUIVALÈNCIA | CI recarregue factures emeses del LRFE amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, SUMAR les CI de recarregue de factures emeses rectificatives (R1 R2 R3 R4 R5) neteadas amb el signe que corresponga sense tindre en compte les factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO o NUL. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 |
| Factures rectificatives per substitució amb base rectificada diferent de ZERO/NUL, en LRFE amb període de liquidació declarat igual al període autoliquidat, SUMAR les CI de recarregue de factures emeses rectificatives (R1 R2 R3 R4 R5) menys quotes rectificades corresponents. | LRFE | R1 R2 R3 R4 R5 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||
| En S1 + S3 (només les línies amb quota) emeses del LRFE amb data d'operació i si no data d'expedició durant el període autoliquidat SUMAR CI de línies amb quota negativa de recarregue en factures | LRFE | F1 F2 F4 < 0 | S1 S3 (AMB QUOTA) | 01 11 12 13 15 | ||
| 00027 | QUOTA TOTAL | Sumatòria quotes caselles anteriors | ||||