Denuncia de pagaments en efectiu
Dades Generals
Denominació
Denuncia de pagaments en efectiu
Tipus de procediment
Suggeriments, Queixes, Denuncies i informació als ciutadans
Matèria
Impostos
Objecte
Informar l'Agència Tributària, identificant a l'altra part, l'incompliment de la limitació als pagaments en efectiu amb un import igual o superior a 1.000 euros o el seu contravalor en moneda estrangera (10.000 si el pagador és persona física que no actua com empresari professional sense domicili fiscal a Espanya). Si es fa per un dels intervinents en l'operació dins dels tres mesos següents al pagament, s'estarà exempt de responsabilitat en la consegüent infracció. Tanmateix, la presentació simultània de denuncia per ambdós intervinents en l'operació no exonerarà de responsabilitat a cap d'ells.
Òrgan responsable
Agència Estatal d'Administració Tributària
Informació general del procediment
Forma d'inici
interessat
Sol·licitant: Ciutadà - Empresa
Lloc de presentació
Telemàtica
Oficines de l'AEAT
Fases del procediment/servici
Inici: Presentació de la denuncia pel denunciant.
Tramitació: Rebuda una denuncia, es remetrà a l'òrgan competent per a realitzar les actuacions que pogueren procedir.
Terminació: - Arxive de la denuncia quan es considere infundada o quan no es concreten o identifiquen suficientment els fets o les persones denunciades. - Iniciació de les actuacions que procedisquen si existixen indicis suficients de veracitat en els fets imputats i estos són desconeguts per l'Administració tributària.
Formularis
Termini de resolució
No té
Òrgan de resolució
Agència Estatal d'Administració Tributària
Informació vinculada a la tramitació electrònica
Sistema d'identificació
DNI electrònic, Certificat electrònic, Altres, Clau PIN
Nivell d'interactivitat
Nivell 4: Tramitació electrònica
Normativa
Normativa Bàsica
Ley 7/2012, de 29 de octubre,de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude. Artículo 7. (BOE 30-octubre-2012)