CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
SOCIEDADES SIN ENTIDADES
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
Ejercicio 2015| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
302. Disminuciones de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 199.019 | 16.192.435.496 | 81.361 |
1231. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | S.E. | S.E. | S.E. |
356. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.184 | 2.269.189.846 | 1.916.545 |
358. Operaciones a plazos (art.11.4 LI S) | 456 | 758.850.447 | 1.664.146 |
360. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
226. Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 LIS | 107 | 586.191.092 | 5.478.421 |
272. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 146 | 1.648.210.507 | 11.289.113 |
362. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 4.725 | 3.545.810.181 | 750.436 |
304. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 5.480 | 1.792.527.404 | 327.104 |
505. Deducción 30% gastos amort.contable (excluidas empresas red.dimensión)(art.7 Ley 16/2012) | 41.821 | 4.159.340.843 | 99.456 |
306. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | S.E. | S.E. | S.E. |
308. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 260 | 155.447.974 | 597.877 |
1004. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
310. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 116 | 19.863.220 | 171.235 |
1006. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz. DT 13ª.1 LIS | 460 | 48.235.452 | 104.860 |
509. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | S.E. | S.E. | S.E. |
551. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 528 | 753.218.047 | 1.426.549 |
322. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 LIS | 2.871 | 3.680.168.723 | 1.281.842 |
211. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2) refiere art.11.12 LIS | 355 | 495.303.941 | 1.395.222 |
332. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 1.005 | 949.758.868 | 945.034 |
326. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b) y DT 16ª.1 y 2 LIS | 2.413 | 10.389.694.103 | 4.305.717 |
328. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 247 | 591.580.111 | 2.395.061 |
334. Deducción del intangible de vida útil indefinida (art.13.3 LIS) | 1.782 | 162.965.085 | 91.451 |
543. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 45 | 8.130.537 | 180.679 |
336. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 837 | 953.363.739 | 1.139.025 |
338. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 6.146 | 10.832.825.141 | 1.762.581 |
368. Subvenciones públicas incluidas en res.ejer., no integrables en base imponible (art.14.8 LIS) | 101 | 13.288.329 | 131.568 |
342. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15 g LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1010. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
364. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 2.117 | 1.026.242.781 | 484.763 |
346. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 165 | 502.131.862 | 3.043.223 |
348. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 202 | 1.824.013.534 | 9.029.770 |
1012. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 31 | 13.035.539 | 420.501 |
1014. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | S.E. | S.E. | S.E. |
1016. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 343 | 2.364.807.217 | 6.894.482 |
370. Exención doble imp.s/dividendos y rentas derivadas trans.valores (art.21 LIS) | 12.004 | 202.318.966.155 | 16.854.296 |
278. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 774 | 2.055.534.314 | 2.655.729 |
372. Reducción ingresos procedentes determinados activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 241 | 579.830.981 | 2.405.938 |
376. Agrupacion de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS) | 1.258 | 301.490.660 | 239.659 |
1321. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 437 | 329.556.960 | 754.135 |
544. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 53 | 92.510.951 | 1.745.490 |
1023. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 13 | 48.260.789 | 3.712.368 |
1019. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1276. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 22 | 1.087.950 | 49.452 |
378. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 62 | 477.021.863 | 7.693.901 |
380. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 233 | 940.924.880 | 4.038.304 |
382. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 53 | 49.500.875 | 933.979 |
384. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | 2 | 3.156.650 | 1.578.325 |
388. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 4 | 722.084 | 180.521 |
312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 4.849 | 211.655.984 | 43.649 |
314. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS) | 9.606 | 221.764.058 | 23.086 |
324. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 750 | 9.597.507 | 12.797 |
318. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 11.618 | 827.683.634 | 71.241 |
386. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
390. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
396. Montes vecinales en mano común (Cap. XV del Tít. VII LIS) | 653 | 33.884.088 | 51.890 |
398. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 19 | 166.528.494 | 8.764.658 |
251. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | S.E. | S.E. | S.E. |
392. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 8.193 | 14.424.324.436 | 1.760.567 |
400. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 5.164 | 64.257.351 | 12.443 |
404. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | S.E. | S.E. | S.E. |
519. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
512. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 45 | 48.106.993 | 1.069.044 |
330. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 133 | 364.424.784 | 2.740.036 |
1026. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 19 | 3.717.614 | 195.664 |
410. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | 7 | 12.183.363 | 1.740.480 |
412. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 76 | 249.513.359 | 3.283.071 |
1028. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | S.E. | S.E. | S.E. |
414. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 9.486 | 6.404.191.383 | 675.120 |
418. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 121.766 | 293.838.657.255 | 2.413.142 |
Notas
Unidad: euros
