CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
SOCIEDADES SIN ENTIDADES
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
Ejercicio 2015| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
301. Aumentos de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 521.119 | 28.243.277.675 | 54.197 |
1230. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | S.E. | S.E. | S.E. |
355. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.054 | 1.401.345.699 | 1.329.550 |
357. Operaciones a plazos (art.11.4 LIS) | 1.116 | 428.313.900 | 383.794 |
359. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 212 | 565.029.810 | 2.665.235 |
225. Rentas negativas art.11.9. 10 y 11 LIS | 236 | 883.418.383 | 3.743.298 |
545. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 160 | 561.205.273 | 3.507.533 |
361. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 3.020 | 3.165.351.914 | 1.048.130 |
303. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 9.814 | 1.977.129.419 | 201.460 |
305. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | 170 | 108.689.740 | 639.351 |
307. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | S.E. | S.E. | S.E. |
1003. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 1.902 | 52.966.528 | 27.848 |
309. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | S.E. | S.E. | S.E. |
1005. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz. DT 13ª.1 LIS | 182 | 32.707.724 | 179.713 |
514. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 3.371 | 1.026.505.938 | 304.511 |
516. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 6.593 | 1.419.804.820 | 215.350 |
321. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 LIS | 4.416 | 5.123.673.752 | 1.160.252 |
415. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2 LIS) se refiere art.11.12 LIS | 1.034 | 2.646.874.117 | 2.559.840 |
331. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 2.114 | 3.867.431.790 | 1.829.438 |
325. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b) y DT 16ª.1 y 2 LIS | 7.860 | 54.218.801.683 | 6.898.066 |
327. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 1.091 | 1.728.022.538 | 1.583.889 |
333. Deducción del intangible de vida útil indefinida (art.13.3 LIS) | 127 | 45.334.626 | 356.966 |
416. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 106 | 283.186.404 | 2.671.570 |
335. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 1.647 | 757.919.469 | 460.182 |
337. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 8.704 | 16.670.874.370 | 1.915.312 |
339. Gastos por donativos y liberalidades (art.15 e LIS) | 21.122 | 1.146.676.536 | 54.288 |
341. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15 g LIS) | 40 | 32.038.650 | 800.966 |
508. Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades rupo (art.15 h LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1009. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | 40 | 17.121.058 | 428.026 |
343. Otros gastos no deducibles (art.15 a), c), d), f), i) LIS) | 216.713 | 3.636.005.754 | 16.778 |
363. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 3.773 | 7.489.233.241 | 1.984.954 |
345. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 176 | 876.506.169 | 4.980.149 |
371. SICAV: Reducciones de capital y distribución prima de emisión (art.17.6 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
347. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 390 | 111.101.336.701 | 284.875.222 |
1011. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 195 | 47.048.569 | 241.275 |
1013. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | S.E. | S.E. | S.E. |
369. Exención doble imp.s/dividendos y rentas derivadas trans.valores (art.21 LIS) | 219 | 666.621.485 | 3.043.934 |
256. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 507 | 2.446.993.882 | 4.826.418 |
340. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas d.d.imp.(art.31.2 LIS) | 1.047 | 100.118.195 | 95.624 |
351. Impuesto extranjero s/beneficios c/cargo pagan dividendos objeto d.d.imp.internacional | 335 | 159.664.472 | 476.610 |
375. Agrupación de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS) | 1.045 | 210.227.506 | 201.175 |
1320. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | S.E. | S.E. | S.E. |
1022. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 18 | 60.480.673 | 3.360.037 |
1018. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1275. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
377. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
379. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 208 | 403.179.532 | 1.938.363 |
381. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 15 | 7.341.322 | 489.421 |
383. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
387. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 17 | 31.090.362 | 1.828.845 |
311. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 12.472 | 137.925.296 | 11.059 |
313. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS) | 10.029 | 126.935.691 | 12.657 |
323. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 377 | 9.655.510 | 25.611 |
317. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 15.008 | 752.925.450 | 50.168 |
385. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
389. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
397. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 12 | 85.580.101 | 7.131.675 |
250. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 1.456 | 414.444.415 | 284.646 |
391. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 6.888 | 13.573.312.319 | 1.970.574 |
403. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | S.E. | S.E. | S.E. |
518. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 4 | 298.661 | 74.665 |
510. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
329. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | S.E. | S.E. | S.E. |
365. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 1.620 | 66.077.534 | 40.789 |
409. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | S.E. | S.E. | S.E. |
411. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 44 | 69.641.970 | 1.582.772 |
1027. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | S.E. | S.E. | S.E. |
413. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 18.069 | 3.630.312.249 | 200.914 |
417. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 297.697 | 255.041.728.353 | 856.716 |
Notas
Unidad: euros
