CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
Ejercicio 2017| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
301. Aumentos de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 3.306 | 67.046.312 | 20.280 |
1230. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | 0 | 0 | 0 |
355. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 2 | 63.258 | 31.629 |
357. Operaciones a plazos (art.11.4 LIS) | 0 | 0 | 0 |
359. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 1 | 272.028 | 272.028 |
225. Rentas negativas art.11.9. 10 y 11 LIS | 0 | 0 | 0 |
1514. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 0 | 0 | 0 |
361. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 3 | 127.271 | 42.424 |
303. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1005. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz. DT 13ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
305. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | 0 | 0 | 0 |
307. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 0 | 0 | 0 |
1003. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 0 | 0 | 0 |
309. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 0 | 0 | 0 |
514. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 0 | 0 | 0 |
516. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 1 | 58.456 | 58.456 |
321. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 LIS | 1 | 18.962 | 18.962 |
415. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2 LIS) se refiere art.11.12 LIS | 0 | 0 | 0 |
331. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 4 | 5.671.315 | 1.417.829 |
325. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b) y DT 16ª.1 y 2 LIS | 0 | 0 | 0 |
1518. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.1 y 2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
333. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
327. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 2 | 48.435 | 24.217 |
416. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 0 | 0 | 0 |
335. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 0 | 0 | 0 |
337. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 1 | 1.808.890 | 1.808.890 |
1002. Gastos no deducibles retribución fondos propios (art.15 a LIS) | 0 | 0 | 0 |
339. Gastos por donativos y liberalidades (art.15 e LIS) | 0 | 0 | 0 |
341. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15 g LIS) | 102 | 1.097.902 | 10.764 |
508. Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades rupo (art.15 h LIS) | 0 | 0 | 0 |
1009. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | 0 | 0 | 0 |
1807. Pérdidas deterioro valores repr. part.capital o fondos propios (art. 15 k LIS) | 0 | 0 | 0 |
1808. Disminución valor originada por criterio valor razonable (art. 15 i LIS) | 0 | 0 | 0 |
343. Otros gastos no deducibles (art.15 a), c), d), f), i) LIS) | 164 | 5.084.170 | 31.001 |
363. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 2 | 17.392.185 | 8.696.093 |
345. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
371. SICAV: Reducciones de capital y distribución prima de emisión (art.17.6 LIS) | 0 | 0 | 0 |
347. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1011. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1013. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
1015. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 0 | 0 | 0 |
369. Exención doble imp.s/dividendos y rentas derivadas trans.valores (art.21 LIS) | 0 | 0 | 0 |
256. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 0 | 0 | 0 |
373. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
340. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas d.d.imp.(art.31.2 LIS) | 24 | 283.139 | 11.797 |
351. Impuesto extranjero s/beneficios c/cargo pagan dividendos objeto d.d.imp.internacional | 0 | 0 | 0 |
375. Agrupación de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
1320. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
184. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1022. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1018. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1275. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
377. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
379. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
381. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 0 | 0 | 0 |
383. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | 0 | 0 | 0 |
387. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 0 | 0 | 0 |
311. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 0 | 0 | 0 |
313. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS) | 0 | 0 | 0 |
323. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 0 | 0 | 0 |
317. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 1 | 1.598 | 1.598 |
385. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
389. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
397. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
250. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
391. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 0 | 0 | 0 |
403. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
518. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
510. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
329. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 0 | 0 | 0 |
365. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
409. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
411. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
1027. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 1 | 405 | 405 |
413. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 1.819 | 43.355.102 | 23.835 |
417. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 2.028 | 75.283.116 | 37.122 |
Notas
Unidad: euros
