CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
Ejercicio 2017| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
302. Disminuciones de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 12 | 59.706 | 4.976 |
1231. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | 0 | 0 | 0 |
356. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 2 | 2.480.971 | 1.240.486 |
358. Operaciones a plazos (art.11.4 LI S) | 0 | 0 | 0 |
360. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 0 | 0 | 0 |
226. Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 LIS | 0 | 0 | 0 |
272. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 0 | 0 | 0 |
362. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 41 | 70.406 | 1.717 |
304. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
505. Deducción 30% gastos amort.contable (excluidas empresas red.dimensión)(art.7 Ley 16/2012) | 2 | 850.829 | 425.415 |
1006. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz. DT 13ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
306. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | 0 | 0 | 0 |
308. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 0 | 0 | 0 |
1004. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 0 | 0 | 0 |
310. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 0 | 0 | 0 |
509. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 0 | 0 | 0 |
551. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 0 | 0 | 0 |
322. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 LIS | 1 | 83.376 | 83.376 |
211. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2) refiere art.11.12 LIS | 0 | 0 | 0 |
332. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 3 | 2.682.735 | 894.245 |
326. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b) y DT 16ª.1 y 2 LIS | 0 | 0 | 0 |
394. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.1 y 2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
334. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.3 LIS) | 0 | 0 | 0 |
328. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 5 | 305.911 | 61.182 |
543. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 0 | 0 | 0 |
336. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 0 | 0 | 0 |
338. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 0 | 0 | 0 |
368. Subvenciones públicas incluidas en res.ejer., no integrables en base imponible (art.14.8 LIS) | 0 | 0 | 0 |
342. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15 g LIS) | 20 | 1.109.412 | 55.471 |
1010. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | 0 | 0 | 0 |
364. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 0 | 0 | 0 |
346. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
348. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1012. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1014. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | 0 | 0 | 0 |
1016. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 0 | 0 | 0 |
370. Exención doble imp.s/dividendos y rentas derivadas trans.valores (art.21 LIS) | 1 | 12.757.309 | 12.757.309 |
278. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 0 | 0 | 0 |
372. Reducción ingresos procedentes determinados activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
374. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1589. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas DDI(art.31.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
376. Agrupacion de interés económico (Cap. II, Tít. VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
1321. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
544. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1023. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1019. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
1276. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
378. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
380. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
382. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 0 | 0 | 0 |
384. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | 0 | 0 | 0 |
388. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 0 | 0 | 0 |
312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 0 | 0 | 0 |
314. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS) | 0 | 0 | 0 |
324. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 0 | 0 | 0 |
318. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 1 | 121.746 | 121.746 |
386. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
390. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
396. Montes vecinales en mano común (Cap. XV del Tít. VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
398. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
251. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
392. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 0 | 0 | 0 |
400. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 0 | 0 | 0 |
404. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 0 | 0 | 0 |
519. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
512. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
330. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 0 | 0 | 0 |
1026. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
410. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | 0 | 0 | 0 |
412. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 0 | 0 | 0 |
1028. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 0 | 0 | 0 |
414. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 733 | 24.570.831 | 33.521 |
418. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 783 | 45.033.526 | 57.514 |
Notas
Unidad: euros
