Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 103.767 | 49.505 | 38.661 |
| Resultado contable | -1.250.717 | 1.708.442 | 1.458.853 |
| A U M E N T O S | 875.610 | 634.647 | 599.541 |
| Impuesto sobre Sociedades | 481.407 | 454.195 | 427.289 |
| Amort. inmovilizado I+D | 342 | 33 | 33 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9.226 | 3.996 | 5.663 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.297 | 1.743 | 3.122 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 378.338 | 174.681 | 163.433 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.674 | 7.033 | 7.471 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.561 | 2.232 | 2.458 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.207 | 3.051 | 3.012 |
| Pymes: libertad amortización | 36.229 | 22.238 | 23.723 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.950 | 13.983 | 11.305 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 88.616 | 43.365 | 40.524 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 101 | 26 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.510 | 1.155 | 1.850 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.788 | 536 | 351 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 42 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 150 | 150 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 199 | 56 | 56 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 64 | 43 | 43 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 33 | 26 | 29 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.087 | 2.177 | 2.677 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.354 | 1.723 | 1.634 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 18 | 14 | 14 |
| Otros gastos no deducibles | 83.552 | 28.318 | 31.678 |
| Revalorizaciones contables | 383 | 287 | 301 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.220 | 89 | 1.121 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 46 | 38 | 40 |
| Errores contables | 2.874 | 1.045 | 1.246 |
| Operaciones a plazos | 29.990 | 3.310 | 20.027 |
| Recuperación de valor patrimonial | 194 | 191 | 188 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.023 | 1.865 | 2.930 |
| Subcapitalización | 212 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 94 | 55 | 54 |
| Exención por doble imposición internacional | 86 | 86 | 86 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.743 | 1.009 | 1.385 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 74 | 73 | 73 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 22 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 11.877 | 2.956 | 1.932 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 212 | 198 | 195 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.508 | 5.854 | 18 |
| La 33ª Copa del América | 10 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 65 | 44 | 59 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 40.669 | 30.202 | 5.836 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 979 | 780 | 710 |
| D I S M I N U C I O N E S | 816.876 | 379.331 | 247.751 |
| Impuesto sobre Sociedades | 367.815 | 19.920 | 11.569 |
| Amort. inmovilizado I+D | 552 | 356 | 346 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.376 | 2.239 | 1.958 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 12.744 | 12.744 | 12.299 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 281.200 | 273.201 | 58.886 |
| Disminuciones diversas | 152.190 | 70.871 | 162.694 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.196 | 7.293 | 4.961 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.712 | 4.121 | 1.847 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24.391 | 23.894 | 13.375 |
| Pymes: libertad amortización | 48.122 | 45.703 | 35.579 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 38.727 | 28.315 | 19.596 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 74.266 | 47.771 | 34.837 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 136 | 38 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.690 | 2.943 | 1.057 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.115 | 429 | 383 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 3 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.203 | 870 | 526 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 76 | 27 | 21 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 205 | 43 | 98 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.790 | 10.920 | 1.824 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 5 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.138 | 735 | 161 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 339 | 49 | 36 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 513 | 510 | 13 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.911 | 3.227 | 2.727 |
| Gts.oper.acciones propias | 921 | 183 | 49 |
| Errores contables | 13.234 | 6.146 | 1.060 |
| Operaciones a plazos | 7.892 | 7.033 | 5.787 |
| Recuperación de valor patrimonial | 76 | 68 | 68 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 7.402 | 6.544 | 1.445 |
| Exención por doble imposición internacional | 661 | 453 | 338 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 207 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.830 | 2.548 | 1.195 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.557 | 1.540 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 11.490 | 3.990 | 1.793 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.339 | 7.775 | 16 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 212 | 198 | 195 |
| La 33ª Copa del América | 3 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 6 | 6 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 88.607 | 88.607 | 88.607 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 231 | 224 | 222 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2 | 2 | 2 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.582 | 1.582 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 50.485 | 37.977 | 2.878 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 4.324 | 1.695 | 533 |
| Base imponible | 1.751.738 | 1.725.325 | 1.751.738 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
