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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total
Dimensión: Total , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.415.046 | 560.437 | 396.961 |
| Resultado contable | 19.909.145 | 128.046.920 | 99.527.223 |
| A U M E N T O S | 121.916.290 | 64.977.074 | 59.939.590 |
| Impuesto sobre Sociedades | 25.888.195 | 23.446.467 | 22.055.018 |
| Amort. inmovilizado I+D | 73.867 | 47.273 | 60.465 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 184.846 | 110.739 | 116.114 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 307.061 | 117.207 | 167.457 |
 Aumentos diversos | 95.462.321 | 41.255.389 | 37.540.537 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.847.315 | 1.072.468 | 1.383.299 |
| Libertad amort.gastos I+D | 126.243 | 82.140 | 98.953 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.548.225 | 1.244.936 | 965.720 |
| Pymes: libertad amortización | 169.130 | 105.140 | 96.394 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 123.327 | 66.195 | 60.270 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.147.509 | 564.593 | 498.544 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 12.602 | 9.964 | 4.018 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.262.553 | 1.183.177 | 1.324.513 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 26.232.504 | 6.598.115 | 8.576.133 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 211.593 | 38.448 | 65.298 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 76.233 | 59.171 | 57.640 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.329.973 | 49.074 | 198.657 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11.973 | 3.164 | 2.875 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 741.686 | 421.546 | 372.646 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.711.780 | 5.922.421 | 6.467.620 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 507.377 | 366.331 | 329.154 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 26.195 | 21.740 | 13.043 |
| Otros gastos no deducibles | 3.091.791 | 1.168.183 | 1.385.153 |
| Revalorizaciones contables | 88.562 | 50.339 | 49.801 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.612.900 | 970.492 | 1.028.387 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 25.163 | 6.692 | 7.725 |
| Errores contables | 218.524 | 107.996 | 50.428 |
| Operaciones a plazos | 739.089 | 317.899 | 497.078 |
| Recuperación de valor patrimonial | 68.817 | 44.553 | 34.140 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.757.768 | 3.519.670 | 4.056.244 |
| Subcapitalización | 48.991 | 7.206 | 7.329 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 23.942 | 17.207 | 20.305 |
| Exención por doble imposición internacional | 183.165 | 97.854 | 66.601 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.822.231 | 1.508.502 | 1.507.418 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 545 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.050.848 | 255.539 | 1.955.552 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 66.109 | 8.430 | 3.812 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.028 | 254 | 254 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.954.031 | 4.867.981 | 3.516.099 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 874.832 | 586.681 | 129.209 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.820.779 | 7.761.560 | 719.208 |
| Rég.entidades navieras | 129.315 | 81.384 | 127.466 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 289.550 | 273.163 | 277.483 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 226.923 | 217.153 | 67.592 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 967 | 729 | 738 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 57 | 57 | 57 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.218.956 | 1.569.981 | 1.498.118 |
| D I S M I N U C I O N E S | 135.049.291 | 90.673.378 | 52.121.168 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.962.329 | 4.494.776 | 3.384.844 |
| Amort. inmovilizado I+D | 64.290 | 57.995 | 45.489 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 59.394 | 58.542 | 56.436 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 528.533 | 528.501 | 520.550 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 9.710.715 | 9.068.864 | 3.137.996 |
| Disminuciones diversas | 105.724.031 | 76.464.700 | 44.975.852 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.189.509 | 1.828.537 | 1.666.956 |
| Libertad amort.gastos I+D | 528.204 | 473.997 | 424.866 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.926.774 | 11.036.503 | 5.809.614 |
| Pymes: libertad amortización | 403.954 | 365.853 | 228.443 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.297.988 | 201.191 | 101.464 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.684.100 | 861.855 | 370.954 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 13.258 | 11.790 | 4.097 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.838.451 | 1.228.103 | 1.036.113 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 14.225.171 | 8.452.279 | 5.546.082 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 87.018 | 53.129 | 31.766 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 496.784 | 421.252 | 376.812 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.712.885 | 673.038 | 582.517 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 188.969 | 174.664 | 117.600 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.439.191 | 924.140 | 598.507 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.879.089 | 8.770.476 | 7.306.662 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 19.860 | 18.836 | 1.206 |
| Revalorizaciones contables | 46.143 | 19.169 | 7.184 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.114.946 | 1.984.966 | 178.490 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 20.574 | 16.916 | 710 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 268.717 | 220.951 | 196.406 |
| Gts.oper.acciones propias | 74.084 | 62.777 | 8.539 |
| Errores contables | 689.923 | 372.228 | 112.365 |
| Operaciones a plazos | 558.839 | 470.712 | 390.081 |
| Recuperación de valor patrimonial | 360.562 | 125.341 | 45.030 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.856.079 | 2.267.290 | 1.686.036 |
| Exención por doble imposición internacional | 20.389.622 | 18.487.026 | 11.644.378 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 236.536 | 221.276 | 172.042 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.528.534 | 2.342.222 | 1.837.564 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 384.150 | 333.651 | 51.709 |
| Valor.bienes y derechos | 521.921 | 433.788 | 334.506 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.291.195 | 3.960.963 | 701.430 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.695 | 2.561 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.315.088 | 5.575.236 | 3.657.758 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.447.742 | 8.748.975 | 749.272 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 874.832 | 586.681 | 129.209 |
| Montes vecinales en mano común | 24.617 | 24.578 | 2.439 |
| Régimen entidades navieras | 200.308 | 187.849 | 177.035 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 665.482 | 664.791 | 625.387 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.368 | 8.368 | 8.368 |
| Correcciones entidades normativa foral | 352.886 | 331.318 | 108.338 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 1.265 | 1.265 | 1.265 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 967 | 729 | 738 |
| Otras correcciones al resultado | 3.080.775 | 2.368.322 | 1.017.545 |
| Base imponible | 104.236.048 | 101.992.291 | 104.236.048 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
