Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.152 | 7.343 | 6.551 |
| Resultado contable | 10.264.806 | 16.974.202 | 14.391.482 |
| A U M E N T O S | 12.060.479 | 8.643.261 | 8.710.701 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.130.375 | 3.905.404 | 3.791.375 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11.838 | 10.795 | 10.795 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15.533 | 7.665 | 8.019 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 26.082 | 18.217 | 19.688 |
 Aumentos diversos | 7.876.651 | 4.701.179 | 4.880.824 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 215.479 | 153.272 | 132.487 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.738 | 1.784 | 1.787 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 406.909 | 258.013 | 247.618 |
| Pymes: libertad amortización | 1.912 | 1.906 | 1.662 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.232 | 875 | 919 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 159.338 | 105.434 | 90.499 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 206 | 206 | 206 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 340.198 | 135.123 | 135.927 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.556.808 | 682.104 | 1.204.610 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 73.020 | 4.365 | 4.319 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.810 | 4.810 | 4.810 |
| Deducción del fondo de comercio | 416.340 | 11.092 | 20.500 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.291 | 1.075 | 1.075 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 252.900 | 145.105 | 103.356 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.904.722 | 1.227.434 | 1.210.806 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 115.461 | 96.712 | 96.833 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 20 | 20 | 20 |
| Otros gastos no deducibles | 213.366 | 125.844 | 113.302 |
| Revalorizaciones contables | 42.581 | 27.575 | 27.572 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 413.551 | 391.684 | 404.020 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 125 | 53 | 53 |
| Errores contables | 7.931 | 3.055 | 3.455 |
| Operaciones a plazos | 30.501 | 29.661 | 25.888 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.564 | 644 | 606 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 164.151 | 116.055 | 126.471 |
| Subcapitalización | 7.333 | 243 | 262 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.847 | 1.579 | 1.579 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.635 | 3.638 | 286 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 181.621 | 179.772 | 180.126 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 53.013 | 52.560 | 52.560 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 518.006 | 385.691 | 142.117 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.963 | 3.616 | 4.595 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 171.925 | 93.664 | 83.537 |
| Rég.entidades navieras | 100.540 | 81.377 | 100.540 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 231.853 | 231.834 | 231.834 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 3.171 | 3.122 | 2.757 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 261.924 | 139.895 | 121.468 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.824.600 | 11.802.919 | 8.250.804 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.341.279 | 616.043 | 534.053 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9.748 | 9.748 | 9.748 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 12.012 | 11.838 | 11.485 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 127.241 | 127.241 | 127.132 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 719.741 | 603.153 | 470.159 |
| Disminuciones diversas | 12.614.578 | 10.434.895 | 7.098.226 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 272.377 | 225.029 | 184.530 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.208 | 6.024 | 5.648 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.223.460 | 2.094.687 | 1.325.539 |
| Pymes: libertad amortización | 4.855 | 4.851 | 4.834 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.046 | 1.043 | 988 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 157.124 | 124.227 | 107.608 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 425 | 425 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 290.214 | 187.273 | 113.786 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 698.211 | 517.805 | 322.049 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.449 | 13.425 | 1.820 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 138.769 | 137.175 | 136.813 |
| Deducción del fondo de comercio | 737.018 | 192.802 | 136.932 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 59.933 | 58.958 | 13.865 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 609.931 | 397.956 | 196.710 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.100.720 | 1.499.187 | 1.297.775 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 455 | 455 | 455 |
| Revalorizaciones contables | 9.460 | 5.971 | 22 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 110.745 | 102.815 | 103.358 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 107 | 43 | 41 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 9.504 | 4.451 | 3.864 |
| Gts.oper.acciones propias | 4.443 | 2.332 | 2.293 |
| Errores contables | 86.136 | 46.774 | 26.082 |
| Operaciones a plazos | 22.749 | 22.711 | 18.180 |
| Recuperación de valor patrimonial | 4.366 | 2.828 | 1.558 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 198.637 | 144.441 | 116.906 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.876.398 | 2.864.579 | 1.765.396 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 14.947 | 12.870 | 12.769 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 189.692 | 183.701 | 173.104 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 104.534 | 104.534 | 98.141 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 145.941 | 145.941 | 15.249 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 726.535 | 626.489 | 219.015 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 177.518 | 99.366 | 89.048 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.963 | 3.616 | 4.595 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 77.944 | 77.944 | 77.944 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 620.305 | 620.305 | 620.305 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 88.708 | 88.305 | 29.978 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 544.744 | 415.383 | 340.862 |
| Base imponible | 14.386.277 | 14.276.800 | 14.386.277 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
