Cuentas anuales Sociedades: 2011

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2011

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	10.152	7.343	6.551
Resultado contable	10.264.806	16.974.202	14.391.482
A U M E N T O S	12.060.479	8.643.261	8.710.701
Impuesto sobre Sociedades	4.130.375	3.905.404	3.791.375
Amort. inmovilizado I+D	11.838	10.795	10.795
Reinversión de beneficios extraordinarios	15.533	7.665	8.019
Por reserva para inversiones en Canarias	26.082	18.217	19.688
Aumentos diversos	7.876.651	4.701.179	4.880.824
Diferencias entre amortización contable y fiscal	215.479	153.272	132.487
Libertad amort.gastos I+D	2.738	1.784	1.787
Otros supuestos de libertad de amortización	406.909	258.013	247.618
Pymes: libertad amortización	1.912	1.906	1.662
Pymes: amortiz.acelerada	1.232	875	919
Arrendamiento financiero: régimen especial	159.338	105.434	90.499
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	206	206	206
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	340.198	135.123	135.927
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	1.556.808	682.104	1.204.610
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	73.020	4.365	4.319
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	4.810	4.810	4.810
Deducción del fondo de comercio	416.340	11.092	20.500
Deducción del intangible de vida útil indefinida	6.291	1.075	1.075
Provisiones y gastos por pensiones	252.900	145.105	103.356
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.904.722	1.227.434	1.210.806
Gastos por donativos y liberalidades	115.461	96.712	96.833
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	20	20	20
Otros gastos no deducibles	213.366	125.844	113.302
Revalorizaciones contables	42.581	27.575	27.572
Aplicación del valor normal de mercado	413.551	391.684	404.020
Ingresos por donaciones por terceros	125	53	53
Errores contables	7.931	3.055	3.455
Operaciones a plazos	30.501	29.661	25.888
Recuperación de valor patrimonial	2.564	644	606
Otras diferencias ingresos y gastos	164.151	116.055	126.471
Subcapitalización	7.333	243	262
Gastos no deducibles por reinversión	2.847	1.579	1.579
Exención por doble imposición internacional	5.635	3.638	286
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	181.621	179.772	180.126
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	53.013	52.560	52.560
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	518.006	385.691	142.117
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.963	3.616	4.595
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	171.925	93.664	83.537
Rég.entidades navieras	100.540	81.377	100.540
Cooperativas: Fondo de educación y promoción
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	231.853	231.834	231.834
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	3.171	3.122	2.757
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	261.924	139.895	121.468
D I S M I N U C I O N E S	14.824.600	11.802.919	8.250.804
Impuesto sobre Sociedades	1.341.279	616.043	534.053
Amort. inmovilizado I+D	9.748	9.748	9.748
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	12.012	11.838	11.485
Reserva para inversiones en Canarias	127.241	127.241	127.132
Compensaciones de B.I. negativas	719.741	603.153	470.159
Disminuciones diversas	12.614.578	10.434.895	7.098.226
Diferencias entre amortización contable y fiscal	272.377	225.029	184.530
Libertad amort.gastos I+D	7.208	6.024	5.648
Otros supuestos de libertad de amortización	2.223.460	2.094.687	1.325.539
Pymes: libertad amortización	4.855	4.851	4.834
Pymes: amortiz.acelerada	1.046	1.043	988
Arrendamiento financiero: régimen especial	157.124	124.227	107.608
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	425	425	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	290.214	187.273	113.786
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	698.211	517.805	322.049
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	13.449	13.425	1.820
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	138.769	137.175	136.813
Deducción del fondo de comercio	737.018	192.802	136.932
Deducción del intangible de vida útil indefinida	59.933	58.958	13.865
Provisiones y gastos por pensiones	609.931	397.956	196.710
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.100.720	1.499.187	1.297.775
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	455	455	455
Revalorizaciones contables	9.460	5.971	22
Aplicación del valor normal de mercado	110.745	102.815	103.358
Ingresos por donaciones por terceros	107	43	41
Corrección rentas depreciación monetaria	9.504	4.451	3.864
Gts.oper.acciones propias	4.443	2.332	2.293
Errores contables	86.136	46.774	26.082
Operaciones a plazos	22.749	22.711	18.180
Recuperación de valor patrimonial	4.366	2.828	1.558
Otras diferencias ingresos y gastos	198.637	144.441	116.906
Exención por doble imposición internacional	2.876.398	2.864.579	1.765.396
Reducción ingresos activos intangibles	14.947	12.870	12.769
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	189.692	183.701	173.104
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	104.534	104.534	98.141
Rég.fiscal valores extranjeros	145.941	145.941	15.249
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	726.535	626.489	219.015
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	177.518	99.366	89.048
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.963	3.616	4.595
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	77.944	77.944	77.944
Cooperativas: Fondo de educación y promoción
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	620.305	620.305	620.305
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	88.708	88.305	29.978
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Otras correcciones al resultado	544.744	415.383	340.862
Base imponible	14.386.277	14.276.800	14.386.277

Notas

Unidades: Importe en miles de euros