Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 173.384 | 82.031 | 59.798 |
| Resultado contable | -23.789 | 3.609.763 | 2.989.277 |
| A U M E N T O S | 2.202.970 | 1.169.326 | 1.065.238 |
| Impuesto sobre Sociedades | 643.897 | 605.645 | 572.314 |
| Amort. inmovilizado I+D | 722 | 310 | 246 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.885 | 3.181 | 4.004 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 19.057 | 5.814 | 12.200 |
 Aumentos diversos | 1.530.410 | 554.376 | 476.474 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.255 | 4.524 | 4.068 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.243 | 1.525 | 1.956 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.314 | 5.395 | 4.079 |
| Pymes: libertad amortización | 27.173 | 16.708 | 17.460 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.839 | 9.217 | 7.180 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 52.051 | 15.270 | 13.834 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 11 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 117.073 | 4.399 | 16.382 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 355.044 | 29.346 | 41.105 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14.636 | 48 | 137 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 163 | 78 | 80 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.877 | 1.195 | 980 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 53.961 | 5.838 | 25.805 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.658 | 6.822 | 6.424 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 214 | 45 | 39 |
| Otros gastos no deducibles | 175.695 | 43.364 | 53.823 |
| Revalorizaciones contables | 607 | 1 | 88 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.063 | 8.979 | 9.179 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 140 | 60 | 135 |
| Errores contables | 4.412 | 1.785 | 2.075 |
| Operaciones a plazos | 67.107 | 44.578 | 54.507 |
| Recuperación de valor patrimonial | 546 | 491 | 502 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 11.514 | 4.963 | 6.019 |
| Subcapitalización | 212 | 0 | 11 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 178 | 44 | 128 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.378 | 1.985 | 1.832 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.489 | 6.005 | 5.176 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21.348 | 4.172 | 15.291 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 55 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 310.531 | 205.440 | 160.394 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.921 | 9.421 | 2.027 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 185.113 | 111.208 | 15.313 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 214 | 119 | 125 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 11 | 0 | 3 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 29.781 | 10.667 | 9.295 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.803.389 | 967.667 | 507.352 |
| Impuesto sobre Sociedades | 378.646 | 55.854 | 26.595 |
| Amort. inmovilizado I+D | 520 | 490 | 185 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 935 | 917 | 888 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 22.585 | 22.585 | 22.226 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 538.335 | 521.525 | 144.627 |
| Disminuciones diversas | 862.369 | 366.297 | 312.832 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.806 | 6.072 | 4.950 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.417 | 5.165 | 3.492 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 46.455 | 43.628 | 27.868 |
| Pymes: libertad amortización | 42.142 | 40.138 | 28.142 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 30.203 | 16.291 | 11.211 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 183.186 | 28.107 | 10.996 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 13 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 17.291 | 8.549 | 886 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 174.923 | 47.728 | 23.353 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 759 | 290 | 290 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.249 | 1.344 | 1.143 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 201 | 152 | 138 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.757 | 626 | 541 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.586 | 3.080 | 2.161 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 956 | 738 | 530 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.943 | 1.444 | 200 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 891 | 650 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.243 | 3.817 | 3.019 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.532 | 1.291 | 362 |
| Errores contables | 13.467 | 5.624 | 1.963 |
| Operaciones a plazos | 33.827 | 32.899 | 23.839 |
| Recuperación de valor patrimonial | 168 | 112 | 1 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 20.905 | 16.150 | 5.465 |
| Exención por doble imposición internacional | 101.647 | 97.456 | 40.627 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.462 | 1.325 | 1.285 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 16.544 | 13.518 | 2.782 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 5.496 | 3.700 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.341 | 7.248 | 3.924 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.644 | 8.644 | 2.011 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 356.423 | 261.612 | 170.764 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 188.617 | 129.416 | 15.497 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.921 | 9.421 | 2.027 |
| Montes vecinales en mano común | 98 | 98 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 63.458 | 63.458 | 61.656 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 345 | 345 | 343 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 11 | 0 | 3 |
| Otras correcciones al resultado | 27.448 | 24.557 | 5.770 |
| Base imponible | 3.422.412 | 3.368.013 | 3.422.412 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
