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Ajustes al resultado contable (Cooperativas)

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Cooperativas)

Ejercicio 2012

Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO28.15610.3689.737
Resultado contable-112.425552.979515.092
A U M E N T O S240.180159.920169.059
Impuesto sobre Sociedades83.03978.70677.479
 Aumentos diversos157.14181.21491.580
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.0541.4061.453
  Amort. inmovilizado I+D
555
  Libertad amort.gastos I+D
1254747
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
973939941
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.060967971
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.5004.2044.218
  Pymes: libertad amortización
1.7331.1001.384
  Pymes: amortiz.acelerada
1.4931.1661.135
  Cesión de bienes con opción de compra
900
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.3541.1731.144
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
10.6644.8695.976
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
8216060
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
2.4391.1061.027
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
14800
  Deducción del fondo de comercio
544114114
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.6431.6381.364
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
28.11522.31821.055
  Gastos por donativos y liberalidades
1.3821.2491.278
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
10310
  Otros gastos no deducibles
30.44811.36315.954
  Revalorizaciones contables
449446445
  Aplicación del valor normal de mercado
1145114
  Ingresos por donaciones por terceros
636363
  Errores contables
1.6161.1571.246
  Operaciones a plazos
11.39823010.273
  Reversión del deterioro valor patrimonial
454545
  Otras diferencias ingresos y gastos
2.3681.9552.202
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11.2372.5883.534
  Reinversión de beneficios extraordinarios
619292339
  Gastos no deducibles por reinversión
135135135
  Exención por doble imposición internacional
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
529347377
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
14.28413.1887.405
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
507379376
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.66700
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
3300
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
161616
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
11.9172.4192.419
  Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)
000
  Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
6.6244.2214.455
D I S M I N U C I O N E S248.483176.422148.431
Impuesto sobre Sociedades 44.4593.8243.676
 Disminuciones diversas 204.324172.898144.865
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.1332.107385
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
191919
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
579562426
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.8031.7911.718
  Otros supuestos de libertad de amortización
2.8042.7752.499
  Pymes: libertad amortización
2.5542.4942.234
  Pymes: amortiz.acelerada
6.0245.8154.343
  Cesión de bienes con opción de compra
2302
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.030711456
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
5.2943.3403.264
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
23823270
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
3.1752.966404
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
526513513
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.5071.5411.541
  Deducción del fondo de comercio
2.3431.9011.587
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
818181
  Provisiones y gastos por pensiones
932930130
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
34.27324.63121.510
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
333
  Ingresos por donaciones por terceros
1592
  Corrección rentas depreciación monetaria
658599487
  Gts.oper.acciones propias
585555
  Errores contables
3.1062.5941.474
  Operaciones a plazos
2200
  Reversión del deterioro valor patrimonial
454545
  Otras diferencias ingresos y gastos
4.7653.2803.094
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Exención por doble imposición internacional
5.3232.8436
  Reducción ingresos activos intangibles
10100
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
334268237
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
14.49313.4937.325
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
507379376
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
4.40730
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
56.15455.29953.776
  Reserva para inversiones en Canarias
2.3042.3042.304
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
121212
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
3.01113728
  Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009
000
  Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
42.80539.07334.717
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-121.021536.169535.602
Compensaciones de B.I. negativas 24.58024.4496.134
Base imponible positiva529.459521.482529.459
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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