Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 26.790 | 12.443 | 4.502 |
| Resultado contable | 841.301 | 2.127.925 | 484.078 |
| A U M E N T O S | 20.711.237 | 13.593.888 | 4.287.743 |
| Impuesto sobre Sociedades | 58.500 | 46.900 | 53.245 |
 Aumentos diversos | 20.652.736 | 13.546.988 | 4.234.498 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.641 | 296 | 4.697 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.254 | 208 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 151 | 151 | 122 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 116 | 116 | 112 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 846 | 702 | 689 |
| Pymes: libertad amortización | 129 | 59 | 65 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 442 | 67 | 20 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 176 | 75 | 67 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.496 | 3.486 | 8.114 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 19.367 | 7.062 | 1.439 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.402 | 2.402 | 23 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.438 | 1.406 | 811 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 51.925 | 36.531 | 41.614 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 24.142 | 15.988 | 12.116 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4 | 0 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 63.532 | 36.558 | 47.206 |
| Revalorizaciones contables | 210 | 210 | 210 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 2 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 358 | 243 | 252 |
| Errores contables | 3.430 | 780 | 44 |
| Operaciones a plazos | 9.433 | 7.456 | 9.402 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.046 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 35.498 | 2.646 | 1.160 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.197 | 3.610 | 866 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.239 | 684 | 1.189 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 5 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 30 | 30 | 30 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.650 | 2.946 | 1.795 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.624.340 | 5.091.954 | 3.182.777 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 332.169 | 168.176 | 38.360 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.353.930 | 8.105.744 | 858.032 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 22 | 22 | 22 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 404 | 153 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.703 | 2.703 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 91.007 | 54.523 | 23.262 |
| D I S M I N U C I O N E S | 21.759.054 | 15.590.338 | 4.481.568 |
| Impuesto sobre Sociedades | 10.829 | 4.401 | 277 |
| Disminuciones diversas | 21.760.935 | 15.598.602 | 4.481.566 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.907 | 1.175 | 5.092 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 503 | 1 | 502 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 338 | 338 | 232 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 73 | 72 | 73 |
| Pymes: libertad amortización | 112 | 65 | 4 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 162 | 70 | 41 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 46 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.160 | 4.829 | 3.823 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 12.397 | 479 | 945 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.906 | 6 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 11 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.847 | 2.843 | 1.421 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 32.116 | 22.142 | 15.187 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 116 | 116 | 116 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 37 | 37 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 23.247 | 22.052 | 1.579 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 234 | 233 | 3 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 12.280 | 7.500 | 512 |
| Operaciones a plazos | 8.957 | 8.957 | 8.732 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.046 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 44.664 | 10.551 | 2.364 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 57 | 57 | 34 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.087 | 5 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.423 | 4.757 | 3.080 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.152.089 | 5.922.490 | 3.476.102 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 332.169 | 168.176 | 38.360 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.917.934 | 9.223.387 | 905.603 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 982 | 753 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 2.774 | 2.774 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 4 | 4 | 4 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 159.673 | 133.911 | 20.649 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -219.159 | 118.797 | 290.008 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 74.081 | 62.148 | 24.851 |
| Base imponible positiva | 265.157 | 214.622 | 265.157 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
