Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Distribución Geográfica: Andalucía , Sector: Total
Distribución Geográfica: Andalucía , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Distribución Geográfica: Andalucía , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 228.732 | 80.504 | 53.912 |
| Resultado contable | -4.270.440 | 6.110.788 | 3.950.049 |
| A U M E N T O S | 10.465.416 | 4.300.555 | 4.770.883 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.520.932 | 1.222.823 | 1.154.001 |
 Aumentos diversos | 8.944.484 | 3.077.732 | 3.616.882 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 62.567 | 36.507 | 36.276 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 721.771 | 532.885 | 509.316 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.901 | 64 | 67 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.886 | 3.604 | 2.865 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 21.709 | 19.764 | 17.391 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 44.617 | 40.858 | 39.162 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 93.852 | 88.532 | 33.091 |
| Pymes: libertad amortización | 13.616 | 9.346 | 8.954 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.526 | 7.508 | 5.554 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 134 | 21 | 78 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 48.898 | 24.361 | 23.706 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 34.707 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.165.005 | 59.331 | 611.393 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.725 | 498 | 211 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 665.603 | 111.421 | 166.039 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 26.663 | 379 | 21.982 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 1 | 1 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.024 | 621 | 361 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 811 | 22 | 22 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28.492 | 24.062 | 23.397 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 966.020 | 351.033 | 527.798 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 37.685 | 21.394 | 19.438 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 22 | 20 | 20 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.749 | 307 | 74 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 998.798 | 121.708 | 247.296 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 16.189 | 13.821 | 14.295 |
| Otros gastos no deducibles | 693.752 | 94.264 | 207.612 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 31.407 | 16.766 | 8.139 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 21.635 | 8.057 | 9.945 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.521 | 84 | 143 |
| Errores contables | 27.884 | 3.402 | 2.799 |
| Operaciones a plazos | 27.515 | 14.841 | 17.217 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.180 | 530 | 661 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 159.084 | 137.030 | 159.082 |
| Ajustes art. 19.13 | 1.886 | 848 | 901 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 39.629 | 19.623 | 20.482 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 636.915 | 76.662 | 97.068 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.745 | 2.124 | 2.568 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 875 | 155 | 164 |
| Exención por doble imposición internacional | 17.243 | 241 | 245 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 30.627 | 30.624 | 30.443 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 122.745 | 102.362 | 106.101 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 53.089 | 6.208 | 11.093 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 23.570 | 0 | 23.570 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 722.994 | 368.550 | 344.139 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 57.311 | 51.248 | 29.683 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 876.330 | 593.194 | 53.758 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 576 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.723 | 1.335 | 1.329 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 908 | 723 | 783 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 407.364 | 80.779 | 180.159 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.229.970 | 3.719.843 | 2.468.091 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.170.599 | 277.780 | 242.982 |
| Disminuciones diversas | 4.737.182 | 3.432.841 | 2.094.917 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 40.979 | 27.123 | 22.735 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 45 | 11 | 11 |
| Amort. inmovilizado I+D | 267 | 267 | 236 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.719 | 6.503 | 5.856 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 94.008 | 90.969 | 25.633 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 77.977 | 64.033 | 50.591 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 249.254 | 248.189 | 6.896 |
| Pymes: libertad amortización | 14.763 | 13.985 | 9.204 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 19.351 | 16.498 | 10.557 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 37 | 27 | 27 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.966 | 20.087 | 15.756 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 180.954 | 47.857 | 89.401 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 726 | 625 | 179 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 200.166 | 107.507 | 24.939 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 43.111 | 27.118 | 19.007 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 947 | 624 | 624 |
| Deducción del fondo de comercio | 10.408 | 4.768 | 4.367 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 905 | 616 | 474 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 41.020 | 31.272 | 27.516 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 608.342 | 443.666 | 426.188 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 47.493 | 34.976 | 34.281 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 14 | 14 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.310 | 1.310 | 1.310 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 52.973 | 52.652 | 52.121 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 245 | 201 | 80 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 20.331 | 18.481 | 14.840 |
| Gts.oper.acciones propias | 171 | 78 | 49 |
| Errores contables | 74.674 | 30.709 | 13.799 |
| Operaciones a plazos | 36.176 | 32.268 | 27.363 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 26.971 | 26.307 | 5.296 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 117 | 12 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 415 | 413 | 216 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 239.256 | 111.579 | 82.987 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.719 | 9.812 | 3.029 |
| Exención por doble imposición internacional | 58.288 | 54.652 | 49.322 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 90.383 | 89.583 | 86.368 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 57.461 | 34.202 | 33.400 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 404.454 | 385.271 | 310.526 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.254 | 838 | 1 |
| Valor.bienes y derechos | 31.307 | 30.104 | 21.602 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.117 | 4.117 | 76 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 51.278 | 47.522 | 50.989 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 778.704 | 465.019 | 390.720 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 74.212 | 69.370 | 27.423 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 913.182 | 665.132 | 55.283 |
| Montes vecinales en mano común | 3 | 3 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 2.416 | 2.416 | 2.416 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 13.288 | 13.083 | 13.055 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 29.847 | 29.412 | 28.198 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 85.175 | 71.557 | 49.967 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 430.873 | 6.840.296 | 6.509.888 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.135.389 | 1.044.359 | 264.629 |
| Base imponible positiva | 6.245.259 | 6.024.400 | 6.245.259 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
