- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 9.360 | 4.531 | 3.339 |
| Resultado contable | -522 | 279.229 | 224.077 |
| A U M E N T O S | 184.838 | 98.883 | 101.370 |
| Impuesto sobre Sociedades | 71.138 | 65.546 | 62.364 |
 Aumentos diversos | 113.700 | 33.337 | 39.006 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 572 | 420 | 395 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.590 | 9.343 | 11.469 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35 | 4 | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.950 | 2.868 | 2.781 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.473 | 1.085 | 1.311 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.246 | 1.077 | 1.076 |
| Pymes: libertad amortización | 589 | 498 | 412 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 645 | 426 | 446 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.085 | 763 | 666 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.095 | 1.351 | 1.352 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 14.173 | 723 | 2.777 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 26 | 21 | 21 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 45 | 45 | 45 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.281 | 394 | 293 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 802 | 138 | 617 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 831 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.833 | 229 | 229 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 44 | 44 | 44 |
| Otros gastos no deducibles | 17.629 | 6.598 | 7.669 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 14.513 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 97 | 0 | 72 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 303 | 138 | 140 |
| Operaciones a plazos | 3.231 | 1.408 | 1.550 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 780 | 780 | 780 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 527 | 404 | 447 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.637 | 106 | 103 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 73 | 39 | 23 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 48 | 2 | 23 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17 | 17 | 17 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.619 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 934 | 22 | 899 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 186 | 186 | 50 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.998 | 2.996 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8 | 8 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.779 | 1.195 | 3.279 |
| D I S M I N U C I O N E S | 68.153 | 28.213 | 24.648 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.504 | 824 | 1.107 |
| Disminuciones diversas | 36.625 | 29.901 | 20.537 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 101 | 48 | 25 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.504 | 2.472 | 2.414 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 24 | 24 | 24 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 334 | 334 | 334 |
| Pymes: libertad amortización | 1.835 | 1.769 | 1.727 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.825 | 1.723 | 1.320 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 565 | 408 | 406 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 556 | 534 | 534 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 160 | 160 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 16 | 14 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 67 | 67 | 67 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 266 | 264 | 264 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 65 | 61 | 61 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3 | 3 | 3 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.998 | 1.837 | 1.159 |
| Gts.oper.acciones propias | 10 | 7 | 4 |
| Errores contables | 664 | 114 | 39 |
| Operaciones a plazos | 3.712 | 2.344 | 1.783 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 12 | 12 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 141 | 85 | 71 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 642 | 57 | 17 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.475 | 7.475 | 6.317 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.047 | 1.047 | 1.047 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 53 | 53 | 53 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 974 | 172 | 760 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 144 | 144 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.780 | 3.126 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.879 | 1.826 | 1.819 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.754 | 3.706 | 276 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 129.267 | 347.392 | 303.803 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 71.088 | 68.191 | 19.192 |
| Base imponible positiva | 284.611 | 279.997 | 284.611 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
