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Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía ,  Sector: Industria
Ejercicio 2013

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas15.6816.2284.199
Resultado contable-223.209655.566599.762
A U M E N T O S870.017625.688613.742
Impuesto sobre Sociedades236.116223.481217.158
 Aumentos diversos633.901402.207396.584
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
30.83822.80922.765
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
148.33496.60093.872
  Amort. inmovilizado I+D
2.8784144
  Libertad amort.gastos I+D
2173939
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
3.6823.3943.502
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
17.47717.07617.084
  Otros supuestos de libertad de amortización
20.57319.59419.572
  Pymes: libertad amortización
2.4641.5741.646
  Pymes: amortiz.acelerada
2.4371.736754
  Cesión de bienes con opción de compra
444
  Arrendamiento financiero: régimen especial
7.0923.8223.241
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
28.5906.2864.334
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
2891010
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
69.35260.51460.514
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
94400
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
111
  Deducción del fondo de comercio
1.371133133
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
202020
  Provisiones y gastos por pensiones
6.5163.9653.779
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
149.602107.280106.040
  Gastos por donativos y liberalidades
7.8452.5052.494
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
202018
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4211414
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
24.4085.3515.449
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
447447447
  Otros gastos no deducibles
30.0468.9149.571
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
4.9674.9674.967
  Aplicación del valor normal de mercado
4.5194.1154.115
  Ingresos por donaciones por terceros
000
  Errores contables
983175150
  Operaciones a plazos
6.0282.9674.732
  Reversión del deterioro valor patrimonial
21521575
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
6873565
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.9139621.082
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
34.8679.6499.649
  Reinversión de beneficios extraordinarios
317243237
  Gastos no deducibles por reinversión
26711
  Exención por doble imposición internacional
000
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
591161274
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
222
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.0821.1631.163
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
2500
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
302215215
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
20.26815.18614.509
D I S M I N U C I O N E S433.248261.638231.326
Impuesto sobre Sociedades 95.2145.2223.503
 Disminuciones diversas 320.830244.002215.962
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
22.13016.07515.709
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
111
  Amort. inmovilizado I+D
208208208
  Libertad amort.gastos I+D
1.243190190
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
5.3485.3094.775
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
11.66511.66511.263
  Otros supuestos de libertad de amortización
765764742
  Pymes: libertad amortización
1.5311.4301.522
  Pymes: amortiz.acelerada
2.5432.1591.632
  Cesión de bienes con opción de compra
222
  Arrendamiento financiero: régimen especial
3.0042.2252.070
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
10.0757.6803.562
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
27279
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
3.619746746
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
313131
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
222222
  Deducción del fondo de comercio
5.3763.9143.705
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
573295153
  Provisiones y gastos por pensiones
10.4841.8971.893
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
98.02772.86271.323
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
189186186
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
14140
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
1100
  Ingresos por donaciones por terceros
313131
  Corrección rentas depreciación monetaria
21721779
  Gts.oper.acciones propias
1266
  Errores contables
4.4681.426777
  Operaciones a plazos
13.03212.65912.382
  Reversión del deterioro valor patrimonial
14.11814.1180
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
919191
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
88.30466.64464.828
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.46932125
  Exención por doble imposición internacional
2.1642.1642.164
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
5.4765.4525.452
  Reducción ingresos activos intangibles
103103103
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
9.8048.7286.110
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
41410
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
444
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
770
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.5371.5151.515
  Reserva para inversiones en Canarias
000
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
222
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
3.0632.7722.647
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas230.7651.032.030994.039
Compensaciones de B.I. negativas 91.39487.38033.688
Base imponible positiva960.351957.417960.351
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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