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Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total

Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana ,  Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas1.232870856
Resultado contable1.325.9602.193.6352.105.784
A U M E N T O S2.233.5651.498.6041.563.033
Impuesto sobre Sociedades544.792523.961524.626
 Aumentos diversos1.688.772974.6431.038.406
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
46.88134.99940.725
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
284.320196.394210.844
  Amort. inmovilizado I+D
295295295
  Libertad amort.gastos I+D
1.5541.5541.554
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
7.5625.2756.990
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
14.24210.31613.115
  Otros supuestos de libertad de amortización
28.50810.06511.390
  Pymes: libertad amortización
226226148
  Pymes: amortiz.acelerada
838314
  Cesión de bienes con opción de compra
2801515
  Arrendamiento financiero: régimen especial
34.20721.49324.324
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
56.72225.89445.131
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
46.81934.96631.274
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.2861.5533.033
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
83.06083.06083.060
  Deducción del fondo de comercio
13.1925.0236.117
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
382265382
  Provisiones y gastos por pensiones
15.21913.51814.335
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
434.459262.034259.941
  Gastos por donativos y liberalidades
20.60218.63218.557
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
19000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
34.46114.76719.978
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
2.4202.4052.405
  Otros gastos no deducibles
41.98022.28627.078
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
124124124
  Aplicación del valor normal de mercado
8.1062.3175.320
  Ingresos por donaciones por terceros
505
  Errores contables
26.3662.3152.271
  Operaciones a plazos
1.3668571.356
  Reversión del deterioro valor patrimonial
648457575
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
141113113
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
15.85011.26811.190
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
59.4464.2436.369
  Reinversión de beneficios extraordinarios
760422422
  Gastos no deducibles por reinversión
261199199
  Exención por doble imposición internacional
11011
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
1.1701.0841.084
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
6.1295.0395.848
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
945252
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
353.035169.746145.967
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.8191.1411.176
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
48400
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
417255316
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
193193193
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
173173173
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
41.2279.52634.938
D I S M I N U C I O N E S1.571.092940.315880.971
Impuesto sobre Sociedades 132.52414.66521.825
 Disminuciones diversas 1.452.408963.887878.803
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
16.86911.60512.243
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
100
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
1.5051.5051.505
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
16.57116.56116.571
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
3.8623.4393.682
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.7151.4631.463
  Pymes: libertad amortización
2.0402.04087
  Pymes: amortiz.acelerada
429429429
  Cesión de bienes con opción de compra
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
25.21620.48020.892
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
42.55925.93626.153
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
11.8115.7484.381
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
15.41315.02314.996
  Deducción del fondo de comercio
59.8257.0118.331
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.5351.1941.194
  Provisiones y gastos por pensiones
16.92815.55612.697
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
521.671303.075279.231
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
550550550
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
13600
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
1.5701.5700
  Ingresos por donaciones por terceros
000
  Corrección rentas depreciación monetaria
799797538
  Gts.oper.acciones propias
859859859
  Errores contables
22.65215.7208.239
  Operaciones a plazos
2.6452.6402.645
  Reversión del deterioro valor patrimonial
3.480472639
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes art. 19.13
7217210
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
18.99015.24612.824
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
4.7084.2741.980
  Exención por doble imposición internacional
162.137158.100152.329
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
4.5344.0794.534
  Reducción ingresos activos intangibles
9.3667.0079.366
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
5.4894.4695.166
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
200
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
387.203235.171188.364
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
12120
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
7647640
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
11.21811.21811.218
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
3.8543.8543.853
  Reserva para inversiones en Canarias
17.48317.48317.042
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
000
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
21954205
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
55.06747.76354.596
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.975.1832.714.2772.768.778
Compensaciones de B.I. negativas 145.805119.267105.067
Base imponible positiva2.663.7112.622.8282.663.711
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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