- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 622 | 392 | 258 |
| Resultado contable | 15.121 | 495.088 | 266.293 |
| A U M E N T O S | 1.572.797 | 871.228 | 408.355 |
| Impuesto sobre Sociedades | 94.438 | 84.149 | 68.461 |
 Aumentos diversos | 1.478.359 | 787.079 | 339.894 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.954 | 5.270 | 4.587 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 129.707 | 73.032 | 73.011 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 61 | 61 | 61 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.646 | 1.116 | 1.116 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.812 | 1.459 | 1.705 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.071 | 2.038 | 2.012 |
| Pymes: libertad amortización | 502 | 502 | 356 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 227 | 176 | 73 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.279 | 3.419 | 3.044 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 14.037 | 1.811 | 4.346 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 90 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 10.565 | 4.049 | 4.654 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 239 | 72 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.498 | 851 | 1.036 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 27.801 | 6.295 | 14.084 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.611 | 3.179 | 3.778 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 488 | 357 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.924 | 5.097 | 5.604 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 18.064 | 5.257 | 5.688 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 114 | 114 | 114 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22 | 22 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.579 | 0 | 0 |
| Errores contables | 215 | 38 | 122 |
| Operaciones a plazos | 34.803 | 34.549 | 34.549 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 111 | 111 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.990 | 297 | 297 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 84.048 | 16.687 | 13.192 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 538 | 525 | 446 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 7 | 7 | 7 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.074 | 3 | 676 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 179 | 15 | 15 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 491.791 | 222.031 | 136.632 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 97.865 | 8.901 | 2.292 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 507.116 | 381.569 | 20.728 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 773 | 773 | 773 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 35 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.521 | 7.398 | 4.893 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.404.293 | 890.082 | 300.992 |
| Impuesto sobre Sociedades | 64.251 | 11.171 | 9.846 |
| Disminuciones diversas | 1.380.334 | 920.599 | 299.259 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.502 | 896 | 1.192 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.935 | 3.935 | 3.935 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.739 | 5.429 | 4.117 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.137 | 1.131 | 1.028 |
| Pymes: libertad amortización | 897 | 897 | 22 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 311 | 305 | 78 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.990 | 2.384 | 1.740 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 11.853 | 11.534 | 6.188 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 14.182 | 13.682 | 9.300 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 975 | 362 | 546 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.412 | 1.926 | 1.402 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 19.771 | 16.652 | 5.437 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 26.057 | 151 | 151 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 99 | 99 | 99 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8 | 8 | 8 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 141 | 141 | 108 |
| Gts.oper.acciones propias | 23 | 21 | 2 |
| Errores contables | 5.063 | 1.617 | 1.117 |
| Operaciones a plazos | 43.399 | 43.399 | 43.399 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.089 | 9.797 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.872 | 3.298 | 330 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.898 | 1.276 | 150 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.432 | 1.234 | 1.234 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.602 | 332 | 1.029 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.976 | 1.976 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 457.336 | 242.354 | 136.623 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 95.128 | 6.734 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 566.894 | 457.146 | 25.092 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 42.797 | 42.797 | 41.929 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 50.813 | 49.086 | 13.006 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 141.801 | 434.546 | 365.543 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 166.807 | 158.425 | 43.798 |
| Base imponible positiva | 321.745 | 306.176 | 321.745 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
