- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Dimensión: Grande , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 307 | 209 | 168 |
| Resultado contable | 2.164.399 | 2.693.872 | 2.395.566 |
| A U M E N T O S | 3.643.906 | 2.423.287 | 1.837.137 |
| Impuesto sobre Sociedades | 983.713 | 932.041 | 922.816 |
 Aumentos diversos | 2.660.193 | 1.491.246 | 914.321 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.497 | 12.171 | 15.964 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 312.404 | 221.070 | 196.195 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.308 | 7.000 | 6.591 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.518 | 10.454 | 11.428 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.802 | 7.895 | 8.733 |
| Pymes: libertad amortización | 24 | 24 | 24 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.797 | 5.359 | 12.158 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 18.993 | 6.573 | 16.453 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 97.172 | 53.941 | 82.498 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.274 | 963 | 2.274 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 17.030 | 297 | 1.830 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.118 | 2.653 | 4.208 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 145.545 | 65.868 | 74.813 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.067 | 8.508 | 9.551 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 52 | 0 | 52 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 141.452 | 4.860 | 11.144 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.192 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.583 | 10.390 | 13.522 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 111 | 111 | 111 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 626 | 626 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 886 | 457 | 473 |
| Operaciones a plazos | 11.469 | 11.469 | 11.469 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 521 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 19 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.632 | 3.146 | 3.146 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 229.383 | 27.374 | 152.194 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.891 | 640 | 1.209 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 119 | 0 | 119 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 748 | 748 | 748 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 693 | 693 | 693 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 216.639 | 151.195 | 121.118 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 67.759 | 67.751 | 881 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.248.101 | 789.290 | 117.734 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 309 | 309 | 309 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.333 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 370 | 357 | 357 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 40.754 | 19.053 | 36.320 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.705.261 | 1.797.925 | 771.111 |
| Impuesto sobre Sociedades | 80.000 | 11.906 | 38.125 |
| Disminuciones diversas | 2.643.086 | 1.807.178 | 732.439 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 25.228 | 2.602 | 3.536 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.829 | 2.829 | 2.829 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.790 | 6.552 | 6.790 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.052 | 2.350 | 3.052 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.204 | 2.681 | 3.959 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 78.786 | 56.468 | 20.755 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 18.338 | 16.769 | 18.325 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 361 | 361 | 361 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.164 | 1.368 | 5.322 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 691 | 654 | 691 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.421 | 5.553 | 5.319 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 177.774 | 80.499 | 90.130 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 140.427 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 8.507 | 7.944 | 8.294 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 13.587 | 10.815 | 3.127 |
| Operaciones a plazos | 64.603 | 64.603 | 64.603 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 19.997 | 19.997 | 19.997 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 136.088 | 134.761 | 4.506 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.965 | 12.886 | 3.245 |
| Exención por doble imposición internacional | 62.398 | 48.611 | 61.779 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 394 | 394 | 394 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.456 | 249 | 2.456 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.202 | 1.141 | 1.141 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 28.125 | 28.125 | 28.125 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 213.379 | 155.858 | 124.223 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 69.509 | 69.509 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.385.398 | 940.550 | 120.873 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 92.837 | 92.837 | 92.837 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 58.578 | 40.212 | 35.773 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.085.219 | 3.298.076 | 3.462.139 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 145.825 | 127.603 | 101.336 |
| Base imponible positiva | 3.360.803 | 3.248.560 | 3.360.803 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
