Cuentas anuales Sociedades: 2013

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Distribución Geográfica: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Distribución Geográfica: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	69.637	30.531	21.108
Resultado contable	2.468.248	4.968.527	4.264.760
A U M E N T O S	3.402.278	2.393.403	2.417.943
Impuesto sobre Sociedades	1.185.870	1.143.716	1.043.288
Aumentos diversos	2.216.408	1.249.687	1.374.655
Diferencias entre amortización contable y fiscal	43.055	29.503	32.815
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	374.985	265.811	301.350
Amort. inmovilizado I+D	1.779	1.438	1.401
Libertad amort.gastos I+D	589	480	467
Libertad amort.con mantenimiento empleo	29.155	26.847	28.605
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	26.505	23.798	24.603
Otros supuestos de libertad de amortización	46.385	43.229	43.293
Pymes: libertad amortización	8.676	7.034	6.717
Pymes: amortiz.acelerada	7.173	4.363	4.573
Cesión de bienes con opción de compra	335	110	83
Arrendamiento financiero: régimen especial	43.547	28.485	27.582
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	211	174	174
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	81.972	45.817	60.585
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	879	224	207
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	267.810	142.687	158.505
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	8.810	2.266	3.824
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	84.024	83.060	83.060
Deducción del fondo de comercio	48.662	15.285	17.850
Deducción del intangible de vida útil indefinida	1.771	1.756	1.592
Provisiones y gastos por pensiones	23.459	9.785	20.455
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	489.014	202.174	201.587
Gastos por donativos y liberalidades	29.171	25.343	24.231
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	14	14	14
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	4.849	290	195
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	104.267	32.141	51.946
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	5.205	2.819	2.797
Otros gastos no deducibles	100.723	36.498	40.026
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	1.505	1.433	1.443
Aplicación del valor normal de mercado	6.752	3.401	6.503
Ingresos por donaciones por terceros	1.456	33	149
Errores contables	5.987	5.061	5.055
Operaciones a plazos	7.618	3.108	4.227
Reversión del deterioro valor patrimonial	2.082	161	1.780
Rentas negativas art.19.11 y 12	8.256	0	0
Ajustes art. 19.13	294	70	143
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	40.925	9.340	21.564
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	55.251	13.570	18.517
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.449	932	988
Gastos no deducibles por reinversión	109	103	105
Exención por doble imposición internacional	14.021	305	4.529
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	663	577	577
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	2.615	1.885	2.603
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	1.623	0	1.623
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	33	30	0
Transparencia fiscal internacional	3.861	0	3.255
Régimen ent.parcialmente exentas	139.781	124.300	135.141
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	2.727	1.628	1.655
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	39.377	33.695	0
Rég.entidades navieras	1.595	0	1.595
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	67	67	67
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	3	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	8	1	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	589	529	518
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	44.734	18.027	24.080
D I S M I N U C I O N E S	2.185.933	1.758.832	1.199.387
Impuesto sobre Sociedades	337.804	124.293	115.384
Disminuciones diversas	1.840.838	1.638.011	1.071.980
Diferencias entre amortización contable y fiscal	20.699	14.412	13.923
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	53	53	53
Amort. inmovilizado I+D	314	66	66
Libertad amort.gastos I+D	1.295	1.068	805
Libertad amort.con mantenimiento empleo	44.115	44.014	43.593
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	24.097	23.613	24.051
Otros supuestos de libertad de amortización	3.239	3.215	3.028
Pymes: libertad amortización	6.947	6.150	5.623
Pymes: amortiz.acelerada	6.445	5.544	4.661
Cesión de bienes con opción de compra	38	37	32
Arrendamiento financiero: régimen especial	31.088	23.527	22.086
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	50.764	39.696	36.993
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	431	381	351
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	19.837	9.670	8.520
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	505	10	10
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	15.916	15.034	14.897
Deducción del fondo de comercio	11.560	6.896	6.750
Deducción del intangible de vida útil indefinida	3.543	1.516	1.398
Provisiones y gastos por pensiones	16.544	12.274	13.163
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	366.379	308.631	231.937
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	15.194	14.954	15.173
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	6	6	0
Revalorizaciones contables	1.004	1.004	0
Aplicación del valor normal de mercado	131	131	0
Ingresos por donaciones por terceros	6	6	6
Corrección rentas depreciación monetaria	3.027	2.731	2.559
Gts.oper.acciones propias	1.464	1.287	1.261
Errores contables	25.561	12.279	9.396
Operaciones a plazos	14.395	12.099	6.450
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.915	149	304
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes art. 19.13	11.471	730	1
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	33.704	16.932	26.611
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	14.125	13.350	13.377
Exención por doble imposición internacional	408.933	398.541	231.237
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	6.059	5.827	5.131
Reducción ingresos activos intangibles	1.987	386	1.853
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	7.212	6.771	7.195
Soc.y fondos capital-riesgo	7.075	7.075	0
Valor.bienes y derechos	352.029	352.029	105.833
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	23.821	23.720	990
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	205.964	190.814	196.957
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	14	14	2
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	40.722	36.196	7
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	3.036	2.952	2.923
Reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	709	709	709
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	12	12	12
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	11	0	0
Otras correcciones al resultado	37.442	21.500	12.057
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	3.691.905	5.599.626	5.495.341
Compensaciones de B.I. negativas	432.163	409.976	165.336
Base imponible positiva	5.330.005	5.260.717	5.330.005

Notas

Unidades: Importe en miles de euros