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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña ,  Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2014

expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO11.4968.2456.547
Resultado contable-4.538.9513.896.2412.903.331
A U M E N T O S8.265.3252.240.3922.095.897
Impuesto sobre Sociedades1.306.316759.932778.255
 Aumentos diversos6.959.0101.480.4611.317.643
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
46.08029.82121.694
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
213.650105.629107.386
  Amort. inmovilizado I+D
264235155
  Libertad amort.gastos I+D
1.17612271
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
13.59812.93013.086
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
9.3458.3078.114
  Otros supuestos de libertad de amortización
7.2153.9584.679
  Pymes: libertad amortización
4.6223.0702.825
  Pymes: amortiz.acelerada
4.3922.9872.961
  Cesión de bienes con opción de compra
833202211
  Arrendamiento financiero: régimen especial
47.36325.62926.622
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
303
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
581.72945.49743.062
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
719.6996.48116.550
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
728.31915.99615.996
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
559524423
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
232.40470.23486.957
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
6.6422.498570
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7137130
  Deducción del fondo de comercio
4.0493.6202.956
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
555
  Provisiones y gastos por pensiones
1.7571.3481.463
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
803.226221.578180.829
  Gastos por donativos y liberalidades
13.3508.2259.932
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
33112
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
14714025
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
787.923184.077198.247
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
21.4194.3593.217
  Otros gastos no deducibles
171.36053.43356.200
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
28.84718.27315.926
  Aplicación del valor normal de mercado
8.9725512.349
  Ingresos por donaciones por terceros
211
  Errores contables
21.3105.8139.177
  Operaciones a plazos
25.01610.43311.709
  Reversión del deterioro valor patrimonial
2.7061.1941.194
  Rentas negativas art.19.11 y 12
116.87200
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
2.3521.497808
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
281.424148.772158.692
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.304.886130.862132.024
  Reinversión de beneficios extraordinarios
13.2358.4714.278
  Gastos no deducibles por reinversión
532625
  Exención por doble imposición internacional
736284735
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
2.0982.0401.646
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
141.468101.557115.003
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
53.86324.11317.848
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
5.6041.4821.026
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
10.5021.0641.409
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
161.199142.571679
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
3.7592.0402.669
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
121212
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
153.15900
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
878686
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.023760837
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
197.94966.92935.268
D I S M I N U C I O N E S5.676.8152.053.7501.169.728
Impuesto sobre Sociedades 1.713.909340.670314.459
 Disminuciones diversas 3.962.9061.713.080855.269
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
16.6219.0438.273
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.4171.218934
  Amort. inmovilizado I+D
606060
  Libertad amort.gastos I+D
4362525
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
13.27413.27412.709
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
4.7444.7444.720
  Otros supuestos de libertad de amortización
4.9124.7684.772
  Pymes: libertad amortización
3.7163.6503.586
  Pymes: amortiz.acelerada
7.9616.1435.270
  Cesión de bienes con opción de compra
773
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.51910.4297.884
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
000
  Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13
179.02731.21526.959
  Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos
770.68061.78659.876
  Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2
27.21627.2160
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
892891450
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios
73.08030.17526.553
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
30.9402.4832.002
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
6500
  Deducción del fondo de comercio
4.6613.546352
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
328318286
  Provisiones y gastos por pensiones
4.243270345
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
600.466275.887107.388
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
2600
  Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)
346.45665.41051.093
  Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)
2.9042.8691.787
  Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero
000
  Revalorizaciones contables
3.7643.7643.764
  Aplicación del valor normal de mercado
200.6161.7091.248
  Ingresos por donaciones por terceros
1.7861.7850
  Corrección rentas depreciación monetaria
39.01732.11324.107
  Gts.oper.acciones propias
71.05920.836181
  Errores contables
106.75520.66114.742
  Operaciones a plazos
15.55112.75311.165
  Reversión del deterioro valor patrimonial
10.91710.38210.319
  Rentas negativas art.19.11 y 12
000
  Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14
112.123107.3644.836
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
401.607345.701104.322
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
40.21624.57316.116
  Exención por doble imposición internacional
203.318151.560116.837
  Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41
12.98412.5126.972
  Reducción ingresos activos intangibles
318318132
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
188.800169.599157.027
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
68.09741.77127.973
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
777
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
5.0451.715485
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.67499
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
168.576153.0562.653
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
205205205
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
263222222
  Reserva para inversiones en Canarias
17.24417.24415.604
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
000
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
139.96410674
  Exención transmisión bienes inmuebles
303030
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
37.32227.65710.912
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas-1.949.4414.083.4203.830.037
Compensaciones de B.I. negativas 1.146.4571.002.429540.108
Base imponible positiva3.289.9293.180.6853.289.929
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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