Ajustes al resultado contable (Crédito) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ajustes al resultado contable
Crédito
Ajustes al resultado contable (Crédito) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total |
|---|---|
| Número de empresas | 164 |
| RC | 2.726.069 |
| A U M E N T O S | 5.655.771 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.657.826 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.477 |
 Aumentos diversos | 3.996.468 |
 Cambio criterios contables | 4.684 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 35.106 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 21 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 408.328 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 58.023 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.137 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 12.291 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 116 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 698 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 233.475 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 367.641 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 111.380 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.247.118 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 185.630 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 16.357 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 116.476 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 608.911 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 23.287 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 18.832 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 422 |
| Revalorizaciones contables | 459.140 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.467 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.902 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.117 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11.172 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 21 |
| Agrupa.interés económico | 30.693 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.741 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 329 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.623 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 333 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 17.994 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.495.546 |
| Impuesto sobre Sociedades | 305.848 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.189.698 |
| Cambio criterios contables | 2.673 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 417.851 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 35.058 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 28.725 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 4 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 332.963 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 60.775 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.580 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.256.659 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.352 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 18.684 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 40.538 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 106.097 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 703.672 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 661 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.786 |
| Revalorizaciones contables | 934 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 57 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 291.311 |
| Exención por doble imposición dividendos | 745.729 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.369 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 71.324 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 920 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.566 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 157 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 15.222 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 34.031 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.421.199 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 176.911 |
| Base imponible positiva | 5.494.588 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
