- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 25.714 | 12.250 | 8.814 |
| Resultado contable | 193.729 | 712.697 | 467.357 |
| A U M E N T O S | 627.978 | 334.885 | 405.437 |
| Impuesto sobre Sociedades | 185.932 | 180.711 | 160.291 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 61.184 | 0 | 61.184 |
 Aumentos diversos | 380.862 | 154.173 | 183.961 |
 Cambio criterios contables | 1.443 | 143 | 103 |
| Operaciones a plazos | 1.955 | 84 | 1.637 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 112 | 59 | 42 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 5 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 21.762 | 0 | 20.690 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.953 | 1.511 | 7.866 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.372 | 2.135 | 2.098 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 169 | 169 | 169 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 825 | 789 | 789 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 257 | 195 | 99 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.035 | 907 | 930 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.616 | 13.559 | 13.296 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.178 | 4.916 | 4.341 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 16.067 | 963 | 12.026 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 358 | 146 | 146 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 32.799 | 135 | 42 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 22.776 | 5.799 | 13.295 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.021 | 1.493 | 1.889 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.176 | 2.022 | 2.213 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.302 | 488 | 569 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 110 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 40 | 40 | 40 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 23.919 | 16.335 | 15.808 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.622 | 1.376 | 1.252 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 28 | 22 | 26 |
| Otros gastos no deducibles | 24.811 | 8.962 | 10.961 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.784 | 1.733 | 11.973 |
| Revalorizaciones contables | 277 | 126 | 205 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.484 | 1 | 1 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 28 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 440 | 440 | 440 |
| Exención por doble imposición dividendos | 197 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 135 | 135 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 196 | 195 | 181 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 651 | 275 | 306 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 516 | 93 | 115 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.320 | 3.135 | 3.246 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 421 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 130 | 0 | 130 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.785 | 1.385 | 1.168 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 633 | 478 | 382 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 946 | 2 | 935 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.990 | 1.845 | 1.044 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 63.150 | 30.546 | 29.608 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.858 | 7.065 | 6.716 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 65.641 | 42.360 | 12.902 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 124 | 93 | 124 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 197 | 34 | 30 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.233 | 1.978 | 4.124 |
| D I S M I N U C I O N E S | 419.058 | 273.683 | 129.523 |
| Impuesto sobre Sociedades | 52.629 | 5.163 | 9.638 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 366.429 | 268.521 | 119.885 |
| Cambio criterios contables | 400 | 387 | 341 |
| Operaciones a plazos | 1.083 | 1.072 | 1.025 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 98 | 36 | 36 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 114 | 0 | 114 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.048 | 775 | 604 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.841 | 3.430 | 1.861 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.045 | 8.219 | 6.678 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 192 | 192 | 31 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 72 | 72 | 72 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 54 | 53 | 53 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 188 | 180 | 8 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26.302 | 26.302 | 186 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.861 | 1.403 | 2.068 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 22 | 11 | 22 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.788 | 13.215 | 1.543 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.126 | 4.500 | 1.825 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 879 | 879 | 866 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.109 | 1.109 | 1.109 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 21.072 | 15.251 | 14.870 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 37 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.032 | 1.131 | 1.000 |
| Revalorizaciones contables | 481 | 481 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 737 | 2 | 2 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 539 | 324 | 531 |
| Exención por doble imposición dividendos | 64.063 | 60.710 | 15.231 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 174 | 174 | 79 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 375 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 196 | 195 | 181 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.712 | 11.704 | 990 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 606 | 357 | 16 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.165 | 4.115 | 3.875 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 395 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 426 | 426 | 426 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.657 | 4.641 | 2.004 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.419 | 2.241 | 1.795 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 886 | 8 | 886 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.038 | 1.854 | 788 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 495 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 63.201 | 36.085 | 28.925 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.283 | 7.681 | 6.935 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 69.719 | 47.593 | 12.991 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.897 | 5.845 | 5.731 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2 | 1 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.785 | 6.056 | 4.361 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 402.497 | 773.755 | 743.119 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 97.298 | 93.977 | 19.027 |
| Base imponible positiva | 711.089 | 686.696 | 711.089 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
