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Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ajustes al resultado contable
Aseguradoras
Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total |
|---|---|
| NUMERO | 72 |
| Resultado contable | 1.126.429 |
| A U M E N T O S | 1.074.149 |
| Impuesto sobre Sociedades | 410.461 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
 Aumentos diversos | 663.688 |
 Cambio criterios contables | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.267 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.077 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 42 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 29.172 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.998 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 106 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 41.277 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.409 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 16.539 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.771 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.557 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 55.795 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 29.117 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 325.706 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.879 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 986 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 |
| Revalorizaciones contables | 100 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 5.978 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 83.722 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.785 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 29 |
| Agrupa.interés económico | 1.620 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.523 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.038 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 13.227 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 329 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.568 |
| D I S M I N U C I O N E S | 644.821 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.375 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
| Disminuciones diversas | 643.446 |
| Cambio criterios contables | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 141 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 34.198 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.496 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.784 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 580 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.214 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 42.950 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 68 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.952 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.051 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 962 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 34.984 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 300.061 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 169 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 13.992 |
| Exención por doble imposición dividendos | 174.383 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.027 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.785 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.387 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.151 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.882 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.508.406 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 6.686 |
| Base imponible positiva | 1.598.818 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
