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Ajustes al resultado contable (Crédito) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía

Ajustes al resultado contable
Crédito

Ajustes al resultado contable (Crédito) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total
NUMERO14
Resultado contable209.858
A U M E N T O S737.669
Impuesto sobre Sociedades145.797
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS0
 Aumentos diversos591.872
  Cambio criterios contables
0
  Operaciones a plazos
0
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
0
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
0
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
21.320
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
33.881
  Amort. inmovilizado I+D
0
  Libertad amort.gastos I+D
0
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
0
  Otros supuestos de libertad de amortización
0
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
0
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
0
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
1.417
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
0
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.374
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
157.258
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
862
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
36.739
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
7.801
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
8
  Provisiones y gastos por pensiones
39.581
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
245.555
  Gastos por donativos y liberalidades
1.639
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
0
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0
  Otros gastos no deducibles
341
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0
  Revalorizaciones contables
12.042
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
0
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
0
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
101
  Exención por doble imposición dividendos
16.117
  Exención por rentas en el extranjero art.22
0
  Obra benéfico-social cajas
0
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
0
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
0
  Agrupa.interés económico
26
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
0
  Rentas exentas de UTE en extranjero
0
  UTE particip.en extranjero art.45.2
0
  UTE, por criterios imputación temporal
0
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0
  Soc.y fondos capital-riesgo
0
  Valor.bienes y derechos
0
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0
  Transparencia fiscal internacional
0
  Pymes: libertad amortización
0
  Pymes: amortiz.acelerada
0
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0
  Arrendamiento financiero: régimen especial
0
  Rég.fiscal valores extranjeros
0
  Régimen ent.parcialmente exentas
0
  Rég.entidades navieras
0
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
591
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0
  Por reserva para inversiones en Canarias
0
  Exención transmisión bienes inmuebles
0
  Operaciones a plazos DT.1ª
0
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0
  Por correcciones entidades normativa foral
0
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0
  Por otras correcciones al resultado
15.212
D I S M I N U C I O N E S460.792
Impuesto sobre Sociedades 8.649
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 0
 Disminuciones diversas 452.143
  Cambio criterios contables
0
  Operaciones a plazos
0
  Reversión del deterioro valor patrimonial
0
  Rentas negativas art.19.11 y 12
0
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.487
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
871
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
6.684
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
0
  Amort. inmovilizado I+D
0
  Libertad amort.gastos I+D
0
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
0
  Otros supuestos de libertad de amortización
0
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
0
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
8
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
443
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
110.060
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
0
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
80
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
0
  Provisiones y gastos por pensiones
18
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
91.185
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
0
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0
  Revalorizaciones contables
3.004
  Aplicación del valor normal de mercado
0
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0
  Exención por doble imposición dividendos
114.384
  Exención por rentas en el extranjero art.22
0
  Reducción ingresos activos intangibles
0
  Obra benéfico-social cajas
0
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
0
  Agrupa.interés económico y UTES
84
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
0
  Rentas exentas de UTE en extranjero
0
  UTE particip.en extranjero art.45.2
0
  UTE, por criterios imputación temporal
0
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0
  Soc.y fondos capital-riesgo
0
  Valor.bienes y derechos
0
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0
  Transparencia fiscal internacional
0
  Pymes: libertad amortización
0
  Pymes: amortiz.acelerada
0
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0
  Arrendamiento financiero: régimen especial
0
  Rég.fiscal valores extranjeros
0
  Régimen ent.parcialmente exentas
0
  Montes vecinales en mano común
0
  Régimen entidades navieras
0
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
16.596
  Por reserva para inversiones en Canarias
0
  Exención transmisión bienes inmuebles
143
  Operaciones a plazos DT.1ª
0
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0
  Por correcciones entidades normativa foral
0
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0
  Otras correcciones al resultado
86.097
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas677.674
Compensaciones de B.I. negativas 10
Base imponible positiva670.281
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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