- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
,
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 322 | 245 | 212 |
| Resultado contable | 114.399 | 450.042 | 357.273 |
| A U M E N T O S | 602.082 | 313.037 | 224.197 |
| Impuesto sobre Sociedades | 113.892 | 100.669 | 100.727 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 488.190 | 212.368 | 123.469 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 478 | 478 | 478 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 154 | 154 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.392 | 2.153 | 1.063 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.039 | 14.538 | 14.220 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.889 | 3.889 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.478 | 1.174 | 641 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 195 | 194 | 194 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 151 | 151 | 140 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 11.040 | 3.913 | 8.005 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 333 | 328 | 328 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.391 | 5.218 | 5.218 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 34.109 | 4.720 | 3.822 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 907 | 850 | 870 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.090 | 2.802 | 727 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 125.851 | 6.510 | 7.098 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 882 | 882 | 826 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.755 | 3.117 | 3.462 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.763 | 0 | 1.472 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 80 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.728 | 1.590 | 1.585 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 66.311 | 22.746 | 22.376 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.602 | 2.751 | 2.715 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 25 | 25 | 25 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.927 | 3.858 | 3.522 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.560 | 389 | 27 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 45 | 45 | 45 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 100 | 100 | 99 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 906 | 579 | 361 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 619 | 491 | 464 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 238 | 141 | 141 |
| Agrupa.interés económico | 103 | 103 | 103 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 181 | 181 | 181 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 29 | 29 | 29 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 355 | 355 | 355 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9 | 9 | 9 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 1 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 714 | 474 | 553 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 19.130 | 19.130 | 19.130 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 397 | 397 | 383 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 135.960 | 105.459 | 20.442 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 17 | 17 | 17 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 22.250 | 2.426 | 2.342 |
| D I S M I N U C I O N E S | 584.176 | 432.078 | 176.152 |
| Impuesto sobre Sociedades | 46.446 | 25.182 | 3.552 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 537.731 | 406.895 | 172.599 |
| Cambio criterios contables | 114 | 114 | 114 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.423 | 2.423 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.948 | 2.302 | 561 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.539 | 17.052 | 9.025 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 20.953 | 10.718 | 8.714 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 185 | 185 | 185 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.023 | 3.876 | 832 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 33.763 | 33.763 | 33.763 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 244 | 244 | 244 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.003 | 5.181 | 2.691 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 449 | 123 | 123 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.813 | 1.037 | 643 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.409 | 3.334 | 1.224 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 787 | 787 | 787 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 883 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.637 | 45 | 45 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.033 | 337 | 281 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 66.031 | 22.538 | 16.091 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20 | 5 | 5 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.223 | 1.223 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 122.377 | 120.416 | 47.517 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.502 | 7.624 | 2.075 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 222 | 222 | 110 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 619 | 491 | 464 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.350 | 2.350 | 2.252 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 70 | 70 | 70 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 24 | 24 | 24 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 30 | 30 | 30 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 29.951 | 29.951 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 391 | 391 | 391 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16 | 16 | 16 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 39 | 39 | 39 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 700 | 254 | 161 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 19.642 | 19.642 | 19.642 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 114 | 114 | 114 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 148.535 | 118.280 | 22.639 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 47 | 47 | 47 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 427 | 427 | 427 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.633 | 1.711 | 1.715 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 130.867 | 330.111 | 404.428 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 31.251 | 28.956 | 15.653 |
| Base imponible positiva | 387.278 | 378.793 | 387.278 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
