- 2016
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Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa
Dimensión: Pequeña
Ajustes al resultado contable
Aseguradoras
Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa
Dimensión: Pequeña
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total |
|---|---|
| NUMERO | 129 |
| Resultado contable | 1.204.620 |
| A U M E N T O S | 676.226 |
| Impuesto sobre Sociedades | 408.827 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
 Aumentos diversos | 267.399 |
 Cambio criterios contables | 11.384 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 256 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.314 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.780 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 108 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 24.271 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.918 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 292 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.151 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 17.457 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.412 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14.377 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.441 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 134.596 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.775 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.331 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.659 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 5.978 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 321 |
| Exención por doble imposición dividendos | 39 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.536 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 990 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 413 |
| Agrupa.interés económico | 875 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 90 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.699 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 608 |
| Rég.entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.401 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 48 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.833 |
| D I S M I N U C I O N E S | 401.575 |
| Impuesto sobre Sociedades | 30.325 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 |
| Disminuciones diversas | 371.250 |
| Cambio criterios contables | 155 |
| Operaciones a plazos | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 163 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.716 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.192 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.071 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.193 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.015 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 57 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 352 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.030 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 975 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 133 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.223 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 109.787 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6.586 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9 |
| Exención por doble imposición dividendos | 105.616 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 104.710 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 428 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 990 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 171 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.014 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.967 |
| Montes vecinales en mano común | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 274 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 383 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.473.402 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 28.334 |
| Base imponible positiva | 1.558.461 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
