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Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa

Dimensión: Microempresa

Ajustes al resultado contable

Aseguradoras

Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa

Dimensión: Microempresa

Ejercicio 2017
expande la tablaConceptos Total
NUMERO92
Resultado contable97.471
A U M E N T O S94.416
Impuesto sobre Sociedades33.047
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS0
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos 61.370
  Cambio criterios contables
0
  Operaciones a plazos
0
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
0
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
0
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
615
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
83
  Amort. inmovilizado I+D
0
  Libertad amort.gastos I+D
0
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
0
  Otros supuestos de libertad de amortización
0
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
109
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
0
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
304
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
6
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.359
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.129
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
17.686
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
0
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
0
  Provisiones y gastos por pensiones
58
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
30.359
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
0
  Gastos por donativos y liberalidades
34
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
0
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0
  Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios
0
  Pérdidas valor por criterio valor razonable
0
  Otros gastos no deducibles
874
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0
  Revalorizaciones contables
2.036
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
0
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
0
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
5
  Exención por rentas en el extranjero art.22
0
  Obra benéfico-social cajas
0
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
0
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1
  Agrupa.interés económico
510
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
0
  Rentas exentas de UTE en extranjero
0
  UTE particip.en extranjero art.45.2
0
  UTE, por criterios imputación temporal
0
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0
  Soc.y fondos capital-riesgo
0
  Valor.bienes y derechos
0
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0
  Transparencia fiscal internacional
0
  Pymes: libertad amortización
0
  Pymes: amortiz.acelerada
0
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0
  Arrendamiento financiero: régimen especial
0
  Rég.fiscal valores extranjeros
0
  Régimen ent.parcialmente exentas
0
  Rég.entidades navieras
0
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0
  Por reserva para inversiones en Canarias
0
  Exención transmisión bienes inmuebles
0
  Operaciones a plazos DT.1ª
0
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0
  Por correcciones entidades normativa foral
25
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0
  Por otras correcciones al resultado
6.175
D I S M I N U C I O N E S76.138
Impuesto sobre Sociedades 1.198
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 0
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 74.940
  Cambio criterios contables
5.899
  Operaciones a plazos
0
  Reversión del deterioro valor patrimonial
0
  Rentas negativas art.19.11 y 12
0
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
0
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
710
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
8
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
110
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
0
  Amort. inmovilizado I+D
0
  Libertad amort.gastos I+D
0
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
0
  Otros supuestos de libertad de amortización
0
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
0
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
0
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
230
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
0
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
60
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.591
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
0
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
718
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.083
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
0
  Provisiones y gastos por pensiones
20.181
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
25.797
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
0
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
0
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
0
  Revalorizaciones contables
820
  Aplicación del valor normal de mercado
0
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
518
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
0
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0
  Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)
14.833
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2.180
  Reducción ingresos activos intangibles
0
  Obra benéfico-social cajas
0
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
0
  Agrupa.interés económico y UTES
201
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
0
  Rentas exentas de UTE en extranjero
0
  UTE particip.en extranjero art.45.2
0
  UTE, por criterios imputación temporal
0
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
0
  Soc.y fondos capital-riesgo
0
  Valor.bienes y derechos
0
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
0
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
0
  Transparencia fiscal internacional
0
  Pymes: libertad amortización
0
  Pymes: amortiz.acelerada
0
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
0
  Arrendamiento financiero: régimen especial
0
  Rég.fiscal valores extranjeros
0
  Régimen ent.parcialmente exentas
0
  Montes vecinales en mano común
0
  Régimen entidades navieras
0
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
0
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
0
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
0
  Por reserva para inversiones en Canarias
0
  Exención transmisión bienes inmuebles
0
  Operaciones a plazos DT.1ª
0
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
0
  Reinversión de beneficios extraordinarios
0
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
0
  Por correcciones entidades normativa foral
0
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
0
  Otras correcciones al resultado
1
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas115.761
Compensaciones de B.I. negativas 12.512
Base imponible positiva118.511
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
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