Ajustes al resultado contable (Aseguradoras) por Dimensión de empresa

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Ejercicio 2017

Esquina	Total			Perteneciente a grupo			No Perteneciente a grupo
Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	341	262	226	87	70	67	254	192	159
Resultado contable	5.479.049	5.926.153	5.849.467	3.284.927	3.654.034	3.615.839	2.194.122	2.272.120	2.233.627
A U M E N T O S	4.075.504	3.740.536	3.827.518	2.839.857	2.524.405	2.660.717	1.235.647	1.216.131	1.166.801
Impuesto sobre Sociedades	1.772.932	1.746.624	1.734.226	1.138.157	1.113.488	1.110.071	634.774	633.136	624.154
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aumentos diversos	2.302.572	1.993.912	2.093.293	1.701.700	1.410.917	1.550.645	600.873	582.996	542.647
Cambio criterios contables	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	516	516	516	0	0	0	516	516	516
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	108.918	53.715	107.606	106.841	51.744	105.841	2.077	1.971	1.764
Diferencias entre amortización contable y fiscal	24.400	23.382	23.986	6.143	6.095	6.095	18.257	17.287	17.891
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	625	625	561	520	520	520	105	105	41
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	75.746	69.242	75.242	63.535	57.536	63.535	12.210	11.706	11.706
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.942	2.938	2.942	2.331	2.327	2.331	611	611	611
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	8.039	8.038	7.995	2.957	2.956	2.914	5.082	5.082	5.082
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	146.553	131.533	133.055	125.881	112.019	114.532	20.672	19.514	18.523
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	812	716	812	0	0	0	812	716	812
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	56.427	56.128	55.155	37.524	37.524	37.232	18.903	18.604	17.923
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	121.369	101.287	101.298	99.412	79.491	86.245	21.957	21.796	15.053
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	40.865	40.392	38.181	29.978	29.506	29.978	10.886	10.886	8.202
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	74.759	74.411	51.971	43.832	43.562	40.182	30.927	30.849	11.788
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	15.248	15.248	14.189	3.810	3.810	3.808	11.438	11.438	10.381
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	137	137	0	0	0	0	137	137	0
Provisiones y gastos por pensiones	85.342	82.707	83.216	20.510	17.943	18.497	64.832	64.764	64.720
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	1.001.339	964.829	955.487	676.128	648.444	647.084	325.212	316.384	308.402
Gastos no deducibles retribución fondos propios	941	288	288	653	0	0	288	288	288
Gastos por donativos y liberalidades	35.708	29.061	28.974	24.284	17.700	17.833	11.424	11.361	11.141
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	9.981	9.981	9.977	9.977	9.977	9.977	4	4	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	44	44	0	0	0	0	44	44	0
Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios	22.891	1.653	1.533	21.723	485	485	1.168	1.168	1.048
Pérdidas valor por criterio valor razonable	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otros gastos no deducibles	15.970	13.670	13.716	10.649	8.989	9.138	5.321	4.682	4.578
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Revalorizaciones contables	3.693	2.152	2.179	1.532	118	118	2.161	2.034	2.060
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2.956	2.150	2.150	0	0	0	2.956	2.150	2.150
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	86.446	85.464	84.356	84.707	84.707	83.600	1.739	757	757
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	54.654	54.654	54.654	54.624	54.624	54.624	30	30	30
Exención por rentas en el extranjero art.22	136.980	10.673	86.120	126.888	581	76.028	10.092	10.092	10.092
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	1.216	1.098	664	136	18	136	1.080	1.080	528
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	4.448	3.676	3.422	3.234	2.991	2.991	1.214	685	431
Agrupa.interés económico	2.889	2.374	1.881	1.634	1.145	1.145	1.254	1.229	735
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	4	4	4	4	4	4	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Valor.bienes y derechos	48.382	48.382	48.382	48.382	48.382	48.382	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	90	90	90	88	88	88	2	2	2
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	662	662	0	0	0	0	662	662	0
Rég.entidades navieras	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.312	4.310	4.310	3.177	3.177	3.177	1.136	1.134	1.134
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	445	445	417	343	343	343	102	102	74
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	50	50	50	0	0	0	50	50	50
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	105.774	97.186	97.915	90.260	84.110	83.781	15.514	13.077	14.135
D I S M I N U C I O N E S	2.963.071	2.751.067	2.719.405	2.285.086	2.081.292	2.150.817	677.985	669.775	568.588
Impuesto sobre Sociedades	66.765	16.159	41.765	48.346	32	26.211	18.419	16.127	15.554
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Disminuciones diversas	2.896.306	2.734.908	2.677.640	2.236.740	2.081.260	2.124.606	659.566	653.648	553.034
Cambio criterios contables	7.105	7.105	6.451	449	449	449	6.657	6.657	6.002
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	1.917	403	403	1.514	0	0	403	403	403
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	77.752	64.402	76.195	74.731	61.615	74.731	3.021	2.787	1.464
Diferencias entre amortización contable y fiscal	23.062	4.960	4.993	22.532	4.473	4.505	529	487	488
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	26.217	25.193	24.757	18.405	17.496	17.295	7.812	7.697	7.463
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	8.049	7.237	7.237	3.639	2.826	2.826	4.410	4.410	4.410
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	2	0	2	0	0	0	2	0	2
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	225	225	225	0	0	0	225	225	225
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	140.704	127.909	126.642	116.207	103.536	105.908	24.498	24.373	20.734
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	436	436	190	0	0	0	436	436	190
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	13.985	12.121	10.812	6.620	6.304	6.304	7.365	5.817	4.508
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	78.997	78.582	48.801	51.777	51.452	45.066	27.219	27.130	3.735
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	1.436	1.436	0	0	0	0	1.436	1.436	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	846	846	846	0	0	0	846	846	846
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	38.069	37.725	18.244	8.108	8.100	299	29.961	29.625	17.945
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	862	862	862	0	0	0	862	862	862
Provisiones y gastos por pensiones	62.243	61.693	41.483	7.522	7.002	7.129	54.721	54.691	34.354
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	977.303	951.064	912.413	789.725	766.376	755.974	187.578	184.689	156.439
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	12	12	0	0	0	0	12	12	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	8	8	8	0	0	0	8	8	8
Revalorizaciones contables	2.605	820	820	1.785	0	0	820	820	820
Aplicación del valor normal de mercado	333	333	333	333	333	333	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	518	518	518	0	0	0	518	518	518
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	33	33	33	0	0	0	33	33	33
Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS)	1.116.069	1.037.932	1.085.341	924.316	846.253	896.938	191.753	191.679	188.402
Exención por rentas en el extranjero art.22	147.901	146.135	143.853	127.571	125.805	125.805	20.330	20.330	18.048
Reducción ingresos activos intangibles	2.100	2.100	2.100	0	0	0	2.100	2.100	2.100
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	21	21	1	0	0	0	21	21	1
Agrupa.interés económico y UTES	22.342	22.007	21.774	19.833	19.497	19.373	2.510	2.510	2.401
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	4	4	4	4	4	4	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Valor.bienes y derechos	8.065	8.065	8.065	8.065	8.065	8.065	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	4.788	4.788	4.788	4.788	4.788	4.788	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	2.046	2.046	0	0	0	0	2.046	2.046	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	1.927	1.927	1.927	0	0	0	1.927	1.927	1.927
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	3.062	3.062	3.062	3.062	3.062	3.062	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Otras correcciones al resultado	125.261	122.897	124.455	45.755	43.826	45.752	79.506	79.071	78.703
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	6.541.551	6.866.368	6.907.547	3.789.767	4.047.891	4.075.707	2.751.784	2.818.476	2.831.840
Compensaciones de B.I. negativas	85.630	84.573	78.307	31.292	30.400	30.236	54.338	54.173	48.070
Base imponible positiva	6.785.400	6.765.163	6.785.400	4.031.573	4.013.361	4.031.573	2.753.827	2.751.802	2.753.827

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad