Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Exentas)
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 37.678 | 19.568 | 6.256 |
| Resultado contable | 1.325.146 | 2.460.709 | 471.957 |
| A U M E N T O S | 24.491.149 | 17.464.619 | 4.139.922 |
| Impuesto sobre Sociedades | 65.340 | 54.715 | 61.957 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 24.425.809 | 17.409.904 | 4.077.965 |
 Cambio criterios contables | 41.298 | 40.385 | 40.212 |
| Operaciones a plazos | 20.145 | 17.371 | 20.059 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 54 | 9 | 9 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 72 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.769 | 6.021 | 1.035 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.882 | 2.655 | 1.536 |
| Amort. inmovilizado I+D | 318 | 0 | 318 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 73 | 73 | 62 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 121 | 98 | 98 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 485 | 432 | 485 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.393 | 4.817 | 5.887 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 33.435 | 33.060 | 33.030 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 24.682 | 15.786 | 19.020 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 44.358 | 3.039 | 4.455 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 505 | 386 | 335 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 23.576 | 3.964 | 554 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.083 | 611 | 446 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.459 | 3.159 | 2.882 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 68.434 | 63.522 | 62.428 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 29 | 27 | 13 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 32.963 | 20.264 | 14.680 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 76 | 34 | 34 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.023 | 1.023 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 248 | 32 | 12 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 34.221 | 20.758 | 14.678 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.483 | 5.108 | 4.174 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 0 | 18 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.573 | 3.568 | 1.701 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1 | 1 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 310 | 310 | 233 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8 | 8 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 79 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.306 | 2.306 | 2.283 |
| Agrupa.interés económico | 1.163 | 982 | 306 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 716 | 716 | 313 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 0 | 4 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 123 | 116 | 48 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 242 | 232 | 218 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36.147 | 30.684 | 12.462 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.095.286 | 5.389.645 | 2.639.526 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 364.091 | 242.371 | 16.758 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.435.420 | 11.400.312 | 1.138.199 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 53 | 53 | 53 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.024 | 999 | 852 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 122.036 | 94.956 | 38.542 |
| D I S M I N U C I O N E S | 26.215.229 | 20.069.277 | 4.232.070 |
| Impuesto sobre Sociedades | 16.606 | 5.562 | 1.301 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 26.198.623 | 20.063.715 | 4.230.769 |
| Cambio criterios contables | 1.353 | 473 | 272 |
| Operaciones a plazos | 40.340 | 40.315 | 38.784 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 108 | 107 | 83 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.495 | 4.851 | 2.633 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.074 | 1.913 | 1.733 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 21.484 | 19.681 | 15.007 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 21 | 21 | 21 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.585 | 3.097 | 10.168 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.628 | 5.628 | 5.627 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 21.859 | 21.282 | 20.248 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.174 | 4.656 | 947 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.891 | 4.866 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 246 | 134 | 69 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 798 | 695 | 502 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.557 | 27.638 | 30.551 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 1.557 | 1.459 | 178 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 665 | 665 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.415 | 1.048 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 17 | 17 | 17 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 424 | 424 | 350 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 52.065 | 29.579 | 28.844 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 830 | 828 | 14 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 609 | 609 | 322 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2 | 2 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 13 | 13 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3 | 3 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 101 | 90 | 58 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 421 | 419 | 414 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 84 | 84 | 84 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 38.505 | 33.687 | 12.869 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.613.666 | 6.227.944 | 2.841.731 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 403.971 | 291.717 | 15.458 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.705.098 | 13.163.461 | 1.150.229 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 357 | 357 | 357 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 169 | 169 | 169 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 27 | 27 | 27 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 249 | 249 | 194 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 208.765 | 175.507 | 52.806 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -398.865 | -143.817 | 379.809 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 107.407 | 83.200 | 33.508 |
| Base imponible positiva | 342.103 | 321.828 | 342.103 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
