- 2016
- Cuentas anuales consolidadas del Impuesto sobre Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Ajustes al Resultado Contable (Por Sectores)
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Comercio y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Comercio y Comunicaciones
Ejercicio 2016
| Total | Grupos | No Grupos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
 Conceptos |
Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 |
| NUMERO | 394.847 | 147.251 | 1.364 | 960 | 393.483 | 146.291 |
| Resultado contable | 28.408.209 | 33.315.765 | 18.865.990 | 19.616.070 | 9.542.219 | 13.699.695 |
| Beneficio | 42.071.093 | 37.082.544 | 25.211.947 | 22.628.514 | 16.859.145 | 14.454.030 |
| A U M E N T O S | 37.863.092 | 27.617.248 | 25.318.948 | 19.630.784 | 12.544.145 | 7.986.464 |
| Impuesto sobre Sociedades | 12.711.518 | 11.393.993 | 8.254.712 | 7.291.839 | 4.456.806 | 4.102.154 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 65.240 | 64.136 | 65.240 | 64.136 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 25.086.334 | 16.159.119 | 16.998.996 | 12.274.809 | 8.087.339 | 3.884.310 |
 Cambio criterios contables | 15.843 | 12.271 | 2.147 | 1.308 | 13.696 | 10.963 |
| Operaciones a plazos | 126.965 | 48.865 | 77.574 | 4.279 | 49.391 | 44.586 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 134.459 | 132.096 | 2.928 | 2.405 | 131.530 | 129.691 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 64.199 | 56.999 | 57.941 | 54.904 | 6.257 | 2.096 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 84.139 | 66.751 | 60.498 | 60.498 | 23.640 | 6.253 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 210.985 | 149.375 | 123.227 | 99.979 | 87.759 | 49.396 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 591.711 | 408.249 | 431.224 | 292.461 | 160.487 | 115.788 |
| Amort. inmovilizado I+D | 29.667 | 23.933 | 22.661 | 22.661 | 7.006 | 1.272 |
| Libertad amort.gastos I+D | 19.535 | 12.647 | 9.024 | 7.745 | 10.511 | 4.902 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 18.682 | 17.501 | 3.402 | 3.080 | 15.280 | 14.422 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.785 | 7.679 | 2.693 | 2.693 | 6.093 | 4.987 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 677.730 | 620.142 | 569.987 | 545.854 | 107.743 | 74.287 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 385.784 | 161.586 | 312.101 | 94.527 | 73.683 | 67.059 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 591.554 | 392.500 | 489.731 | 297.981 | 101.823 | 94.520 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 741.918 | 404.483 | 493.440 | 275.484 | 248.478 | 129.000 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 99.907 | 55.900 | 37.408 | 34.224 | 62.499 | 21.676 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 795.096 | 413.813 | 490.618 | 255.355 | 304.479 | 158.457 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.952.018 | 3.011.304 | 4.001.521 | 2.430.548 | 950.498 | 580.756 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 376.962 | 324.017 | 333.039 | 295.586 | 43.923 | 28.431 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.943.472 | 1.720.664 | 1.784.008 | 1.648.105 | 159.464 | 72.559 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 109.694 | 47.692 | 87.450 | 34.945 | 22.244 | 12.748 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.968 | 1.490 | 1.398 | 1.075 | 1.570 | 416 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 394.897 | 183.138 | 238.776 | 102.148 | 156.121 | 80.990 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.574.671 | 3.602.542 | 3.414.407 | 2.680.338 | 1.160.264 | 922.204 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 183.710 | 142.289 | 95.064 | 72.719 | 88.646 | 69.571 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 923 | 884 | 828 | 828 | 95 | 56 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 30.708 | 4.972 | 26.945 | 3.985 | 3.763 | 987 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6.447 | 2.910 | 41 | 24 | 6.406 | 2.886 |
| Otros gastos no deducibles | 835.547 | 464.498 | 251.297 | 142.764 | 584.249 | 321.734 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.186.980 | 849.909 | 999.045 | 803.463 | 187.935 | 46.446 |
| Revalorizaciones contables | 37.507 | 36.650 | 35.418 | 35.387 | 2.089 | 1.263 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 53 | 0 | 0 | 0 | 53 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.511.455 | 1.224.854 | 1.475.973 | 1.222.400 | 35.481 | 2.454 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 86.695 | 12.794 | 74.547 | 5.373 | 12.148 | 7.421 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 4.913 | 4.884 | 4.293 | 4.293 | 620 | 592 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 31.023 | 17.882 | 21.606 | 14.685 | 9.417 | 3.196 |
| Exención por doble imposición dividendos | 154.342 | 73.055 | 149.289 | 71.426 | 5.053 | 1.629 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 60.589 | 45.092 | 35.177 | 30.553 | 25.412 | 14.538 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 67.967 | 64.340 | 5.120 | 4.241 | 62.847 | 60.099 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 14.865 | 1.446 | 13.852 | 535 | 1.013 | 911 |
| Agrupa.interés económico | 17.204 | 15.123 | 9.604 | 8.862 | 7.599 | 6.261 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.943 | 4.360 | 3.488 | 908 | 4.455 | 3.452 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 506 | 405 | 0 | 0 | 506 | 405 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 17.258 | 15.274 | 14.744 | 13.128 | 2.514 | 2.146 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 96.597 | 2.735 | 96.597 | 2.735 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 281.548 | 236.010 | 232.776 | 231.137 | 48.772 | 4.873 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 26 | 0 | 26 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 78 | 0 | 0 | 0 | 78 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 477 | 258 | 17 | 17 | 460 | 241 |
| Pymes: libertad amortización | 41.489 | 32.598 | 1.723 | 1.431 | 39.766 | 31.167 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 33.304 | 22.468 | 1.694 | 595 | 31.610 | 21.873 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 962 | 700 | 86 | 0 | 876 | 700 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 171.540 | 119.702 | 63.901 | 44.561 | 107.640 | 75.140 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 43 | 43 | 0 | 0 | 43 | 43 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 897.693 | 191.422 | 0 | 0 | 897.693 | 191.422 |
| Rég.entidades navieras | 99.779 | 99.779 | 185 | 185 | 99.595 | 99.595 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 30.506 | 22.427 | 6.423 | 6.379 | 24.083 | 16.048 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.559.932 | 122.074 | 0 | 0 | 1.559.932 | 122.074 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 27.012 | 25.020 | 3.722 | 3.598 | 23.290 | 21.422 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 21.701 | 2.085 | 19.303 | 555 | 2.398 | 1.530 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.337 | 7.337 | 7.302 | 7.302 | 36 | 36 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 19.126 | 16.964 | 15.053 | 14.403 | 4.073 | 2.562 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.951 | 3.840 | 260 | 260 | 6.692 | 3.581 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 12.145 | 12.067 | 0 | 0 | 12.145 | 12.067 |
| Por otras correcciones al resultado | 569.812 | 384.329 | 286.397 | 277.896 | 283.416 | 106.433 |
| D I S M I N U C I O N E S | 41.658.222 | 30.414.315 | 32.876.650 | 26.665.492 | 8.781.572 | 3.748.822 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.200.126 | 1.351.865 | 1.589.985 | 1.277.708 | 610.141 | 74.156 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 35.645 | 35.124 | 35.645 | 35.124 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 39.422.451 | 29.027.325 | 31.251.020 | 25.352.659 | 8.171.431 | 3.674.666 |
| Cambio criterios contables | 62.863 | 28.160 | 22.192 | 3.403 | 40.671 | 24.757 |
| Operaciones a plazos | 55.580 | 23.613 | 19.485 | 4.684 | 36.095 | 18.929 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 112.709 | 109.092 | 2.881 | 2.302 | 109.828 | 106.791 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 160.608 | 4.387 | 157.879 | 3.029 | 2.729 | 1.358 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 67.314 | 23.074 | 23.433 | 20.993 | 43.881 | 2.081 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 199.114 | 102.398 | 65.669 | 35.521 | 133.445 | 66.877 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 421.464 | 202.250 | 302.394 | 116.833 | 119.069 | 85.417 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 979.542 | 738.750 | 715.696 | 554.267 | 263.846 | 184.483 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 99.828 | 66.522 | 57.979 | 47.886 | 41.849 | 18.636 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14.071 | 10.239 | 9.386 | 9.386 | 4.684 | 852 |
| Libertad amort.gastos I+D | 17.204 | 8.540 | 1.672 | 1.476 | 15.533 | 7.064 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 11.487 | 11.023 | 5.966 | 5.966 | 5.521 | 5.057 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.710 | 713 | 180 | 180 | 2.529 | 532 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 192.241 | 56.966 | 108.027 | 2.148 | 84.214 | 54.818 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 221.130 | 62.632 | 195.101 | 48.737 | 26.029 | 13.895 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 488.547 | 313.548 | 295.545 | 240.411 | 193.002 | 73.137 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 58.876 | 54.392 | 45.597 | 44.849 | 13.280 | 9.543 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 515.331 | 267.731 | 401.769 | 216.760 | 113.562 | 50.971 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.297.505 | 4.933.099 | 5.113.676 | 4.822.958 | 183.830 | 110.141 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 13.636 | 13.477 | 11.096 | 11.030 | 2.540 | 2.446 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 18.009 | 8.909 | 15.860 | 6.794 | 2.150 | 2.115 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 119.901 | 30.761 | 69.639 | 29.234 | 50.262 | 1.526 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.404 | 4.376 | 161 | 161 | 4.243 | 4.215 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 753.616 | 125.710 | 654.239 | 66.717 | 99.377 | 58.993 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.863.147 | 3.114.628 | 2.979.290 | 2.499.018 | 883.856 | 615.609 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 904 | 44 | 0 | 0 | 904 | 44 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4.060 | 2.799 | 0 | 0 | 4.060 | 2.799 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 293.226 | 149.476 | 265.371 | 133.643 | 27.855 | 15.833 |
| Revalorizaciones contables | 5.813 | 4.744 | 3.571 | 3.560 | 2.242 | 1.185 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 121.265 | 43.489 | 109.800 | 43.226 | 11.464 | 263 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.438 | 1.128 | 1.037 | 659 | 1.401 | 469 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 560 | 286 | 0 | 0 | 560 | 286 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 74.064 | 20.985 | 37.375 | 20.079 | 36.689 | 906 |
| Exención por doble imposición dividendos | 18.159.392 | 14.492.231 | 16.637.337 | 13.722.584 | 1.522.056 | 769.647 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 449.396 | 394.204 | 383.314 | 354.800 | 66.082 | 39.404 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 346.101 | 341.365 | 335.823 | 335.557 | 10.278 | 5.807 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 67.967 | 64.340 | 5.120 | 4.241 | 62.847 | 60.099 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 120.202 | 116.751 | 31.841 | 30.716 | 88.361 | 86.035 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.819 | 3.539 | 3.267 | 566 | 3.551 | 2.973 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 720 | 720 | 0 | 0 | 720 | 720 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10.854 | 8.852 | 7.976 | 6.215 | 2.879 | 2.638 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 72 | 68 | 0 | 0 | 72 | 68 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 26.806 | 17.710 | 0 | 0 | 26.806 | 17.710 |
| Valor.bienes y derechos | 128.868 | 88.355 | 74.082 | 74.082 | 54.786 | 14.274 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.206 | 1.100 | 2.506 | 400 | 700 | 700 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 419 | 319 | 14 | 14 | 405 | 305 |
| Pymes: libertad amortización | 80.893 | 62.574 | 4.219 | 2.992 | 76.674 | 59.582 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 50.586 | 39.488 | 1.197 | 1.115 | 49.389 | 38.374 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.042 | 1.038 | 6 | 6 | 2.036 | 1.032 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 182.718 | 130.647 | 69.469 | 48.727 | 113.249 | 81.920 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 238.294 | 219.570 | 36.507 | 36.507 | 201.787 | 183.063 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.146.724 | 251.878 | 0 | 0 | 1.146.724 | 251.878 |
| Montes vecinales en mano común | 146 | 60 | 0 | 0 | 146 | 60 |
| Régimen entidades navieras | 117.770 | 117.770 | 33.140 | 33.140 | 84.631 | 84.631 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.880 | 2.277 | 174 | 174 | 10.706 | 2.104 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.671.758 | 128.308 | 0 | 0 | 1.671.758 | 128.308 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 32.359 | 31.196 | 0 | 0 | 32.359 | 31.196 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 357.227 | 355.732 | 109.741 | 109.741 | 247.487 | 245.991 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 192 | 73 | 0 | 0 | 192 | 73 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.658 | 2.632 | 1.571 | 0 | 3.087 | 2.632 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 841.587 | 708.703 | 824.807 | 703.768 | 16.780 | 4.935 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 792 | 761 | 0 | 0 | 792 | 761 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 25.919 | 4.493 | 1.951 | 1.503 | 23.968 | 2.990 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.110 | 651 | 0 | 0 | 1.110 | 651 |
| Otras correcciones al resultado | 1.126.513 | 943.964 | 977.809 | 872.310 | 148.704 | 71.654 |
| Otros ajustes | 1.792.094 | 1.447.430 | 1.790.938 | 1.445.568 | 1.156 | 1.862 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 22.820.985 | 29.071.269 | 9.517.350 | 11.135.794 | 13.303.635 | 17.935.475 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
