Ajustes al resultado contable (Por Tipo)

Tipo Grupo: Crédito

Ajustes al resultado contable

Tipo Grupo: Crédito

Ejercicio 2018

Conceptos	Total		Grupos		No Grupos
Conceptos	Total	B.I. > 0	Total	B.I. > 0	Total	B.I. > 0
NUMERO	197	134	34	24	163	110
RC	18.600.985	9.839.003	16.632.083	7.951.100	1.968.902	1.887.903
Beneficio	21.797.772	11.335.111	19.642.611	9.436.770	2.155.160	1.898.341
A U M E N T O S	30.858.821	13.840.931	29.103.190	12.381.556	1.755.630	1.459.375
Impuesto sobre Sociedades	3.947.185	2.627.294	3.310.883	2.039.064	636.302	588.230
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	75.505	6	75.505	6	0	0
Aumentos diversos	26.836.144	11.213.644	25.716.803	10.342.486	1.119.342	871.158
Cambio criterios contables	141.299	24.976	140.521	24.198	778	778
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	0	0	0	0	0	0
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	1.388	674	715	1	673	673
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	708.294	667.797	628.557	604.128	79.737	63.669
Diferencias entre amortización contable y fiscal	307.978	109.742	217.901	99.860	90.077	9.882
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	173	173	20	19	154	154
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0	0	0	0
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	319.607	310.006	314.059	309.895	5.548	111
Libertad amort.con mantenimiento empleo	74	74	45	45	29	29
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	16.553	1.391	15.590	706	963	685
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	1.690.949	1.525.459	1.609.790	1.450.149	81.159	75.309
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	51.278	51.147	0	0	51.278	51.147
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	166.442	128.216	136.193	105.349	30.249	22.867
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	4.975.648	1.022.897	4.963.306	1.012.257	12.342	10.640
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	95.069	11.871	94.294	11.095	776	776
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	3.060.061	1.134.314	3.055.206	1.133.067	4.855	1.248
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	43.720	35.377	41.820	34.410	1.900	966
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	60.532	10.778	0	0	60.532	10.778
Provisiones y gastos por pensiones	149.148	55.090	144.103	50.513	5.044	4.577
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	2.804.485	1.336.464	2.312.944	890.421	491.541	446.043
Gastos no deducibles retribución fondos propios	22.995	7.028	22.780	6.963	215	66
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	105.195	57.094	98.456	55.499	6.739	1.595
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	0	0	0	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	77.255	21.481	71.356	16.990	5.898	4.490
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico ( art. 15 f. LIS)	4	0	0	0	4	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	3.991	0	3.991	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0	0	0	0
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil ( art. 15 i. LIS)	8.347	936	7.066	250	1.281	686
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	201	0	0	0	201	0
Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios	3.980.478	1.494.621	3.979.203	1.493.346	1.275	1.275
Disminución valor originada por criterio valor razonable	10.089	2.950	8.288	1.149	1.801	1.801
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) ( art. 15 m. LIS)	0	0	0	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	64.821	64.803	64.803	64.803	18	0
Revalorizaciones contables	183.906	64.364	178.026	61.854	5.880	2.509
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos ( art. 17.2 LIS)	58.345	57.226	58.345	57.226	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	2.719.340	38.545	2.719.209	38.414	131	131
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	1.540	544	129	106	1.411	438
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	664.994	651.024	664.326	650.356	668	668
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	859.513	836.526	859.491	836.526	22	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	10.243	0	10.243	0	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	1.245	1.245	1.245	1.245	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	2.464	2.464	0	0	2.464	2.464
Exención por rentas en el extranjero art.22	41.154	29.146	24.152	12.143	17.002	17.002
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	79.582	20.052	61.676	2.146	17.906	17.906
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	29.202	80	29.122	0	80	80
Agrupa.interés económico	517.982	229.460	469.822	181.300	48.160	48.160
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	823	0	823	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	4.388	176	4.388	176	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	4.308	4.308	4.308	4.308	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0	0	0	0
Valor.bienes y derechos	387.031	0	387.031	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	318	318	0	0	318	318
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0	0	0	0
Rég.entidades navieras	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	752	752	173	173	578	578
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	39.574	0	39.574	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	30	26	2	0	29	26
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	904.664	783.366	863.089	746.030	41.575	37.336
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	126.336	23	126.336	23	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	1.332.324	418.626	1.284.286	385.344	48.038	33.283
D I S M I N U C I O N E S	47.818.426	18.985.239	45.961.982	17.848.752	1.856.444	1.136.488
Impuesto sobre Sociedades	1.228.357	804.283	1.208.143	802.491	20.215	1.792
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	4.401	0	4.401	0	0	0
Disminuciones diversas	46.585.667	18.180.956	44.749.438	17.046.261	1.836.230	1.134.695
Cambio criterios contables	1.691.456	882.589	1.688.673	880.087	2.783	2.502
Operaciones a plazos	0	0	0	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	0	0	0	0	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	928	928	652	652	275	275
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.448.410	1.342.966	1.398.828	1.294.264	49.582	48.702
Diferencias entre amortización contable y fiscal	134.351	58.713	123.186	54.189	11.165	4.525
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	117.689	58.972	110.058	52.315	7.631	6.657
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	171.511	99.771	171.452	99.712	59	59
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	0	0	0	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	444	444	0	0	444	444
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	5.672.834	1.137.539	5.424.161	1.021.233	248.673	116.306
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	81.956	32.202	0	0	81.956	32.202
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	228.169	194.293	213.332	179.764	14.836	14.529
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	2.789.840	621.370	2.781.896	613.461	7.944	7.909
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	0	0	0	0	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	4.792	4.792	4.747	4.746	45	45
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	160.662	19.506	159.682	18.526	980	980
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	318	0	0	0	318	0
Provisiones y gastos por pensiones	101.601	44.568	98.761	42.004	2.840	2.564
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.306.935	1.319.601	2.882.585	981.358	424.350	338.243
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	9.971	0	9.971	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0	0	0	0
Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios	1.982.614	617.219	1.982.169	616.934	445	285
Disminución valor originada por criterio valor razonable	13.001	4.213	13.001	4.213	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) ( art. 15 m. LIS)	0	0	0	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	9.936	1.423	9.936	1.423	0	0
Revalorizaciones contables	10.239	824	9.954	817	285	7
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos ( art. 17.2 LIS)	111	0	111	0	0	0
Aplicación del valor normal de mercado	258	0	258	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	176.453	328	0	0	176.453	328
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	939.558	821.942	939.540	821.925	18	18
Exención por doble imposición dividendos	8.612.186	5.416.020	8.524.220	5.355.074	87.966	60.947
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	5.702.027	119.683	5.683.427	119.683	18.600	0
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	3.170.658	2.709.164	3.165.245	2.703.750	5.413	5.413
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	3.678.258	17.481	3.678.258	17.481	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	432.645	431.783	432.645	431.783	0	0
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	20.289	0	20.289	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	646.357	293.197	552.710	199.550	93.647	93.647
Reducción ingresos activos intangibles	0	0	0	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	1.663	1.663	1.197	1.197	467	467
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	29.202	80	29.122	0	80	80
Agrupa.interés económico y UTES	85.021	84.637	62.131	61.746	22.890	22.890
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	28	0	28	0	0	0
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	333	253	333	253	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0	0	0	0
Valor.bienes y derechos	139.817	0	139.817	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0	0	0	0
Pymes: libertad amortización	0	0	0	0	0	0
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	169	0	169	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	696.377	0	696.377	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	0	0	0	0	0	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	38	38	0	0	38	38
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	0	0	0	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	97.600	97.295	0	0	97.600	97.295
Por reserva para inversiones en Canarias	383	383	383	383	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	496	496	496	496	0	0
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	813.353	13.925	813.353	13.925	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	1.533.005	1.207.575	1.465.842	1.174.054	67.163	33.521
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	172.223	10.055	138.541	85	33.681	9.970
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0	0	0	0
Otras correcciones al resultado	1.727.133	511.534	1.351.024	279.178	376.110	232.357
Otros ajustes	720.048	107.505	720.061	107.518	-13	-13
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	921.331	4.587.189	-946.770	2.376.386	1.868.101	2.210.803

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad