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Ajustes al resultado contable (Por Sectores)

Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Ajustes al resultado contable (Por Sectores)

Sector: Total

Ejercicio 2018
expande la tablaConceptos Total Grupos No Grupos
Total B.I. > 0 Total B.I. > 0 Total B.I. > 0
NUMERO1.558.639535.5965.5213.7011.553.118531.895
RC157.265.163172.368.97597.259.165101.137.19760.005.99971.231.778
Beneficio244.442.405192.976.418143.577.497119.724.672100.864.90873.251.747
A U M E N T O S260.159.602154.522.824145.766.59694.664.628114.393.00559.858.196
Impuesto sobre Sociedades38.708.92233.101.72520.088.25216.562.45918.620.67016.539.267
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS133.30629.036133.30629.03600
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos221.333.862121.400.131125.547.58878.075.58595.786.27443.324.546
  Cambio criterios contables
349.646182.196221.79794.430127.84987.767
  Operaciones a plazos
844.715705.115505.969421.121338.747283.994
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
208.429104.427108.43365.86299.99538.565
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
183.28166.59847.21744.958136.06421.640
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.317.853124.7071.929.41734.568388.43690.139
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.940.9331.336.5481.108.7511.033.290832.181303.258
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
3.156.6492.497.8722.175.7931.796.855980.856701.017
  Amort. inmovilizado I+D
145.091137.541131.757127.04713.33410.494
  Libertad amort.gastos I+D
303.703121.78880.86174.687222.84247.100
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
46.84040.08812.22411.45934.61528.629
  Otros supuestos de libertad de amortización
30.68527.3489.8269.42520.85917.923
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
2.083.2441.655.5181.665.3121.389.372417.932266.146
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
640.627541.583440.097391.906200.530149.677
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
922.717771.252696.529569.369226.189201.884
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
9.085.5586.483.6116.815.0415.801.9102.270.517681.701
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
327.180151.448353327.145151.446
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
4.183.9152.112.9762.803.8161.636.5001.380.100476.476
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
27.203.4468.672.13923.244.7707.811.0613.958.676861.079
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1.082.653692.046862.162630.375220.49061.671
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
9.308.6855.428.0487.700.7414.854.5811.607.944573.467
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.603.656223.4961.247.229145.471356.42778.024
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
67.63012.2360067.63012.236
  Provisiones y gastos por pensiones
991.125797.820766.355601.148224.770196.673
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
17.490.21111.669.69413.067.1868.772.6864.423.0252.897.008
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
386.586160.805229.07087.405157.51573.400
 Expande-contrae la tabla.  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)2.209.1141.015.587551.959342.1321.657.156673.455
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
2550002550
  Gastos por donativos y liberalidades
1.474.5171.004.496758.078628.541716.439375.955
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico ( art. 15 f. LIS)
42.9289.2756.7876.32436.1412.951
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
16.67610.62712.9738.9823.7031.645
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
107.07947.97453.71940.26153.3617.713
 Expande-contrae la tabla.  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil ( art. 15 i. LIS)93.11176.53780.45065.66812.66010.869
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
63.23816.6013.2382.93060.00113.670
  Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios
27.559.80517.992.82124.283.87117.331.2773.275.935661.544
  Disminución valor originada por criterio valor razonable
156.858107.920107.00593.24549.85414.675
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) ( art. 15 m. LIS)
23313300233133
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.408.7471.017.4381.473.739667.4201.935.009350.018
  Revalorizaciones contables
531.841232.948189.63973.164342.202159.785
 Expande-contrae la tabla.  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos ( art. 17.2 LIS)84.25368.79774.06266.58710.1912.210
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
19.544.99414.556.61916.691.01613.271.6602.853.9791.284.959
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
148.55085.70570.81947.40277.73138.304
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
31.999.25022.263.38298.79998.79931.900.45222.164.583
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.400.6761.814.5901.763.7501.670.842636.926143.748
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
3.026.8561.470.1972.514.1811.286.531512.675183.665
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
1.476.942538.798752.090334.731724.852204.066
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
241.5085.043220.2982.18421.2102.859
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
60.38411.3187.9637.94552.4213.372
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.310.904703.2961.056.021602.609254.882100.688
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
550055
  Obra benéfico-social cajas
000000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
276.370168.581134.82451.032141.546117.550
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
91.96149.07861.72329.35630.23819.722
  Agrupa.interés económico
632.417328.411541.640245.42990.77782.982
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
286.907166.242232.287131.04554.62035.197
  Rentas exentas de UTE en extranjero
33.57710.80932.16910.7081.408101
  UTE particip.en extranjero art.45.2
225.73231.458224.09331.0971.638360
  UTE, por criterios imputación temporal
733.160636.371659.966578.28973.19458.081
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
88.36820.65286.18320.6522.1850
  Soc.y fondos capital-riesgo
5.5181.5711.5711.5713.9460
  Valor.bienes y derechos
1.810.0031.143.4751.628.6911.103.063181.31240.413
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
2.6181.3752291772.3891.198
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
2550002550
  Transparencia fiscal internacional
20.44120.14213.41813.1247.0237.018
  Pymes: libertad amortización
157.390121.90812.1739.112145.218112.796
  Pymes: amortiz.acelerada
137.401102.18411.0319.016126.37193.168
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
10.3853.57958910.3273.570
  Arrendamiento financiero: régimen especial
441.571335.876175.159151.293266.412184.583
  Rég.fiscal valores extranjeros
74.32859.49071.22558.2383.1031.252
  Régimen ent.parcialmente exentas
8.742.7413.923.45767.4602.3308.675.2813.921.126
  Rég.entidades navieras
167.366163.3352.1642.164165.201161.171
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
315.24486.51348.55543.268266.68943.245
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
16.782.3191.361.5340016.782.3191.361.534
  Por reserva para inversiones en Canarias
163.220149.07683.79780.50679.42368.570
  Exención transmisión bienes inmuebles
89700897
  Operaciones a plazos DT.1ª
30.36622.4362.6561.55727.71120.880
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
176.567128.762143.752104.17732.81524.584
  Reinversión de beneficios extraordinarios
56.83335.29931.50616.71325.32718.586
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
904.664783.366863.089746.03041.57537.336
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
600060
  Por correcciones entidades normativa foral
1.112.332965.297185.68456.602926.648908.695
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
448.243440.2604.7722.075443.470438.185
  Por otras correcciones al resultado
6.525.1942.364.5133.584.3161.519.7802.940.878844.733
D I S M I N U C I O N E S326.114.651206.852.101203.595.587150.480.430122.519.06456.371.672
Impuesto sobre Sociedades 10.236.3035.864.0667.654.2685.494.7592.582.035369.307
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 94.23762.07494.23762.07400
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 315.784.110200.925.962195.847.081144.923.597119.937.02956.002.365
  Cambio criterios contables
2.023.3651.036.1151.828.815992.040194.55144.076
  Operaciones a plazos
1.138.712953.238630.936613.318507.776339.920
  Reversión del deterioro valor patrimonial
316.00090.778158.68967.200157.31123.578
  Rentas negativas art.19.11 y 12
13.07010.6836.3975.9796.6734.703
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
433.802134.20379.5438354.259134.195
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
3.440.1192.293.5942.415.6331.934.3111.024.486359.283
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.723.1011.410.2861.304.6491.074.875418.452335.411
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
2.151.0561.640.3941.462.1731.175.727688.883464.667
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
501.070305.988392.062238.822109.00867.166
  Amort. inmovilizado I+D
113.895106.068105.11499.4538.7806.615
  Libertad amort.gastos I+D
434.089123.37463.20858.869370.88164.506
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
24.86221.2744.3034.12220.55917.152
  Otros supuestos de libertad de amortización
7.2316.5372.3662.3184.8654.220
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
519.574386.578389.937314.114129.63772.464
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
232.811146.983154.942111.88077.87035.103
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
8.512.7032.327.8476.739.9871.930.5091.772.715397.338
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
121.50365.37500121.50365.375
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.974.5831.003.5651.305.013861.931669.570141.634
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
7.197.5543.031.2575.436.7632.609.1401.760.791422.117
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
310.811172.275186.345156.481124.46615.794
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
522.511245.641254.366220.588268.14525.053
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
599.493191.910295.45371.729304.040120.181
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
4.4094.080004.4094.080
  Provisiones y gastos por pensiones
993.012689.327756.610509.764236.402179.563
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
15.710.19511.152.06112.099.2598.724.0563.610.9362.428.005
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
45000450
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
23.01913.04823.01913.04800
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
8.7868.0381.6751.5097.1116.530
  Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios
11.030.7116.911.4649.493.8246.830.6331.536.88780.831
  Disminución valor originada por criterio valor razonable
16.5377.27014.2465.4572.2921.812
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) ( art. 15 m. LIS)
770077
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.940.9051.119.6331.244.642904.956696.262214.677
  Revalorizaciones contables
64.71816.80532.7185.04532.00011.760
 Expande-contrae la tabla.  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos ( art. 17.2 LIS) 488.204192.280365.970129.919122.23462.361
  Aplicación del valor normal de mercado
1.662.862970.9011.013.044959.670649.81811.230
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
238.01953.92825.88625.573212.13328.355
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
168.641122.3224033168.601122.289
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.506.8881.108.3082.359.8771.071.688147.01036.620
  Exención por doble imposición dividendos
74.761.59453.997.13658.428.45747.492.12516.333.1376.505.011
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
25.085.99414.913.28320.758.64713.476.0994.327.3471.437.184
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
42.686.91434.202.03333.465.82629.424.2989.221.0884.777.735
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
19.385.48514.050.05116.291.79111.682.2003.093.6942.367.850
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
701.083633.326553.105537.469147.97895.856
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
788.542195.226198.587175.762589.95519.464
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.887.5422.051.4362.581.9901.676.8071.305.552374.628
  Reducción ingresos activos intangibles
478.971404.828452.498384.69226.47420.137
  Obra benéfico-social cajas
1.6631.6631.1971.197467467
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
91.96149.07861.72329.35630.23819.722
  Agrupa.interés económico y UTES
686.008617.782445.622416.560240.387201.222
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
370.346153.009235.347121.798134.99931.211
  Rentas exentas de UTE en extranjero
54.7443.96150.0292.6474.7151.314
  UTE particip.en extranjero art.45.2
13.9109.3509.5637.6374.3471.713
  UTE, por criterios imputación temporal
663.007565.603578.826518.32584.18147.277
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
8628008628
  Soc.y fondos capital-riesgo
376.136123.3955.2674.728370.869118.667
  Valor.bienes y derechos
532.911192.629318.409158.876214.50333.753
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
46.06339.45224.38818.48821.67520.964
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
14.31900014.3190
  Transparencia fiscal internacional
2.23742.2064310
  Pymes: libertad amortización
240.698183.09715.92910.111224.769172.986
  Pymes: amortiz.acelerada
244.014175.45622.47314.950221.541160.506
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
4.8444.23278784.7664.154
  Arrendamiento financiero: régimen especial
446.079314.337135.541109.561310.538204.777
  Rég.fiscal valores extranjeros
35.617.66124.255.8612.027.320944.17733.590.34123.311.684
  Régimen ent.parcialmente exentas
9.440.3734.057.19158.0062.3149.382.3674.054.878
  Montes vecinales en mano común
21.0693.2200021.0693.220
  Régimen entidades navieras
232.623231.30545.22945.229187.394186.076
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
227.0129.975283283226.7299.692
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
17.535.3681.391.1010017.535.3681.391.101
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
170.243167.8851.5331.533168.710166.353
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.057.7211.033.368240.549228.516817.171804.853
  Exención transmisión bienes inmuebles
39.0222.9501.99649637.0262.454
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000000
  Operaciones a plazos DT.1ª
11.97110.3571.0101.01010.9619.347
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2.129.3391.196.2532.072.1661.167.44857.17228.805
  Reinversión de beneficios extraordinarios
21.89620.18911.63111.53110.2658.658
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
1.533.0051.207.5751.465.8421.174.05467.16333.521
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
18.18715.0165018.18115.016
  Por correcciones entidades normativa foral
351.759130.463191.45944.680160.30085.784
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
7.5553.1963.8602.3993.695797
  Otras correcciones al resultado
6.219.6523.785.8514.159.4853.001.6932.060.167784.158
Otros ajustes3.101.1681.217.9123.124.1751.231.965-23.007-14.054
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas88.208.946118.821.78636.305.99944.089.43051.902.94774.732.355
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
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