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Ajustes al resultado contable (Por Sectores)

Sector: Comercio y Comunicaciones

Ajustes al resultado contable

Ajustes al resultado contable (Por Sectores)

Sector: Comercio y Comunicaciones

Ejercicio 2018
expande la tablaConceptos Total Grupos No Grupos
Total B.I. > 0 Total B.I. > 0 Total B.I. > 0
NUMERO426.012160.3461.6051.195424.407159.151
RC42.928.42252.523.09730.246.30436.118.24612.682.11816.404.852
Beneficio63.497.43357.703.75342.548.17440.880.32920.949.25916.823.424
A U M E N T O S59.721.90746.707.74245.938.24538.283.75613.783.6638.423.986
Impuesto sobre Sociedades9.916.4348.637.3754.919.5783.970.7384.996.8564.666.637
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS8.2936.6538.2936.65300
 Expande-contrae la tabla. Aumentos diversos49.801.45538.066.01341.010.66434.306.6488.790.7923.759.365
  Cambio criterios contables
101.44987.11732.68132.67968.76854.438
  Operaciones a plazos
150.89170.397105.31134.98945.58035.407
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
12.1485.8136.0641.8946.0843.918
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
9.4197.6074664588.9537.149
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
33.29714.91716.7049.44316.5925.474
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
177.905141.57374.62868.298103.27673.275
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
982.789776.538759.562603.921223.227172.617
  Amort. inmovilizado I+D
26.88624.33024.14223.3862.744943
  Libertad amort.gastos I+D
20.52612.8439.2907.76111.2355.082
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
11.1779.3442.8702.6418.3076.703
  Otros supuestos de libertad de amortización
11.9769.9823.1252.8698.8517.113
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
606.309554.111479.108450.359127.201103.752
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
170.067123.069112.08869.16057.97953.908
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
328.110220.945256.141157.33971.96963.607
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
2.919.6472.704.0222.527.8262.449.104391.821254.917
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
38.36930.06832038.33730.068
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
862.303627.837683.596555.339178.70772.499
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
6.186.9671.663.7775.826.5631.511.154360.404152.623
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
418.311353.312391.931332.64226.38020.670
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
1.636.1701.393.8041.465.8231.318.759170.34875.045
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
176.44942.922131.90325.26044.54617.662
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
1.4701.296001.4701.296
  Provisiones y gastos por pensiones
432.919399.485332.308310.433100.61189.051
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
4.091.2683.223.7822.760.3742.380.5311.330.894843.250
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
79.23342.07651.83627.39227.39714.684
 Expande-contrae la tabla.  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)508.641323.523119.85096.670388.791226.853
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000000
  Gastos por donativos y liberalidades
340.111260.610157.410138.214182.700122.396
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico ( art. 15 f. LIS)
5.7013.0272.4402.4103.261617
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
1.5581.2311.1971.19736134
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
5.0861.8921.7517693.3351.124
 Expande-contrae la tabla.  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil ( art. 15 i. LIS)35.79635.12034.61034.6101.187510
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.9291.9112552472.6741.663
  Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios
11.172.56610.683.18410.825.68110.481.934346.884201.250
  Disminución valor originada por criterio valor razonable
36.05322.86921.09417.85514.9595.015
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) ( art. 15 m. LIS)
540054
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
328.166138.350206.814102.494121.35235.856
  Revalorizaciones contables
22.67511.9004.7124.71217.9637.189
 Expande-contrae la tabla.  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos ( art. 17.2 LIS)2.2572.188002.2572.188
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
11.738.95511.413.99511.413.19711.412.653325.7581.341
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
30.11920.58815.81411.88014.3058.708
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
990.357941.831928.553926.33861.80415.493
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
424.47965.909415.08261.1099.3974.800
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
66.90429.43822.60022.60044.3046.838
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
7777117676
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
98.50368.08758.29956.79840.20411.288
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
550055
  Obra benéfico-social cajas
000000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
74.02869.7224.6624.09569.36665.626
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
9.2526.1543.1202416.1325.913
  Agrupa.interés económico
26.85220.79616.07113.14110.7817.656
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
13.5927.1879.9324.1833.6603.003
  Rentas exentas de UTE en extranjero
1.14128001.14128
  UTE particip.en extranjero art.45.2
10000100
  UTE, por criterios imputación temporal
26.51124.02424.28622.0142.2252.010
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.5992.6583.0862.6585130
  Soc.y fondos capital-riesgo
000000
  Valor.bienes y derechos
184.910107.542134.75597.64050.1559.902
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
52052000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000000
  Transparencia fiscal internacional
17017000170170
  Pymes: libertad amortización
48.61839.6252.9212.80045.69736.824
  Pymes: amortiz.acelerada
31.56225.65384743430.71425.219
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
3.3551.208003.3551.208
  Arrendamiento financiero: régimen especial
160.792118.70962.80350.39697.98968.313
  Rég.fiscal valores extranjeros
8383008383
  Régimen ent.parcialmente exentas
948.630197.55300948.630197.553
  Rég.entidades navieras
138.224138.2242.1592.159136.065136.065
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
33.64122.0871.5541.46532.08720.622
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.746.682118.368001.746.682118.368
  Por reserva para inversiones en Canarias
90.56185.56760.34259.66230.21825.905
  Exención transmisión bienes inmuebles
550055
  Operaciones a plazos DT.1ª
4.2252.6821901904.0352.492
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
43.56043.56043.56043.56000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
6.5885.5793.7283.5492.8602.030
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000000
  Por correcciones entidades normativa foral
9.7767.8944.4183.1295.3584.765
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
35.58134.89275035.50734.892
  Por otras correcciones al resultado
858.182417.037348.078246.746510.104170.291
D I S M I N U C I O N E S76.222.11265.694.35264.453.82161.451.59411.768.2914.242.758
Impuesto sobre Sociedades 3.110.0552.325.8572.462.4602.231.597647.59594.259
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 22.61621.49222.61621.49200
 Expande-contrae la tabla. Disminuciones diversas 73.089.44263.347.00361.968.74559.198.50411.120.6974.148.498
  Cambio criterios contables
57.87935.50821.04414.66136.83420.847
  Operaciones a plazos
109.02486.72228.94128.60680.08258.116
  Reversión del deterioro valor patrimonial
15.6917.7926.3081.9759.3835.816
  Rentas negativas art.19.11 y 12
4.9664.7285985954.3674.133
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
42.9767780042.976778
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
436.911193.015176.30990.072260.602102.943
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
508.521358.202383.398266.431125.12391.771
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
781.240607.894564.956463.791216.284144.103
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
104.04367.19650.96841.67153.07525.524
  Amort. inmovilizado I+D
9.0967.5338.6337.413464120
  Libertad amort.gastos I+D
18.8287.2894.8261.47014.0015.820
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
7.8636.3371751617.6886.176
  Otros supuestos de libertad de amortización
733634265217468417
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
39.49411.11526.3299113.16511.023
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
49.2516.92637.7842.72011.4674.206
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
417.681342.938228.053197.510189.627145.428
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
14.16313.7030014.16313.703
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
453.483235.671354.101214.65999.38221.012
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
588.919511.907486.188467.270102.73144.637
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
106.05492.95092.70087.37013.3535.581
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
20.12716.34712.80411.1447.3235.203
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
40.99624.21530.21722.68010.7791.535
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
17417300174173
  Provisiones y gastos por pensiones
385.504343.327285.632260.44999.87282.878
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.830.8673.206.7332.798.2892.544.0941.032.578662.639
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
1.7081.6062252251.4821.380
  Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios
4.690.7324.660.8244.670.0394.651.19020.6949.634
  Disminución valor originada por criterio valor razonable
675623338338337285
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) ( art. 15 m. LIS)
000000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
370.517270.930273.142252.51997.37518.411
  Revalorizaciones contables
20.9472.66719.6621.4091.2851.258
 Expande-contrae la tabla.  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos ( art. 17.2 LIS) 38.82025.53625.53525.53513.2850
  Aplicación del valor normal de mercado
100.43383.94795.72583.8734.70774
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
17.52817.16515.54115.4141.9861.751
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1.8311.83133331.7981.798
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
99.39736.41673.39928.26325.9978.153
  Exención por doble imposición dividendos
17.013.58014.855.72914.759.90813.936.5702.253.672919.159
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
9.504.9788.605.0078.902.7148.323.220602.264281.787
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
21.077.09720.488.31620.452.05820.362.385625.039125.931
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
3.923.2953.761.5243.876.6313.730.90246.66430.622
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
32.87629.63423.77223.4219.1046.213
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
102.061100.722100.12299.8341.939889
  Exención por rentas en el extranjero art.22
522.705472.678437.190430.89385.51441.786
  Reducción ingresos activos intangibles
368.103323.315360.119317.6607.9845.655
  Obra benéfico-social cajas
000000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
9.2526.1543.1202416.1325.913
  Agrupa.interés económico y UTES
155.669127.53954.95943.105100.71084.433
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
11.4029.2396.6675.3644.7353.876
  Rentas exentas de UTE en extranjero
730073
  UTE particip.en extranjero art.45.2
770077
  UTE, por criterios imputación temporal
18.49916.43814.89013.4433.6092.995
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
4627004627
  Soc.y fondos capital-riesgo
31.5030539030.9640
  Valor.bienes y derechos
25.7587.2023.5513.53022.2073.672
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.1864003.18640000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000000
  Transparencia fiscal internacional
444400
  Pymes: libertad amortización
71.14156.6823.4333.04967.70953.634
  Pymes: amortiz.acelerada
60.58450.2492.5162.39558.06847.854
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
1.9811.633001.9811.633
  Arrendamiento financiero: régimen especial
191.508134.23963.29048.800128.21885.439
  Rég.fiscal valores extranjeros
389.03038.76425.57225.572363.45813.193
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.258.524234.075001.258.524234.075
  Montes vecinales en mano común
15111700151117
  Régimen entidades navieras
208.581207.26227.69727.697180.883179.565
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
13.0512.33917417412.8772.165
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.830.187121.842001.830.187121.842
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
30.82229.4100030.82229.410
  Por reserva para inversiones en Canarias
309.262308.38435.16935.169274.093273.215
  Exención transmisión bienes inmuebles
990099
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000000
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.6691.669001.6691.669
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
794.072743.626786.430739.4007.6424.227
  Reinversión de beneficios extraordinarios
3.2193.1451133.2093.142
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000000
  Por correcciones entidades normativa foral
22.69922.11113.00713.0079.6929.104
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3903854242349343
  Otras correcciones al resultado
1.695.2831.275.0081.218.4801.204.163476.80370.845
Otros ajustes533.666396.166545.725405.715-12.059-9.549
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas25.894.55133.140.32211.185.00312.544.69314.709.54820.595.629
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0  : Abre nueva ventana
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