Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ejercicio 2018 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 254.386 | 76.267 | 645 | 443 | 253.741 | 75.824 |
| RC | 7.985.936 | 10.405.425 | 2.645.292 | 2.969.929 | 5.340.644 | 7.435.495 |
| Beneficio | 13.131.842 | 10.972.915 | 3.917.569 | 3.425.009 | 9.214.272 | 7.547.906 |
| A U M E N T O S | 20.563.513 | 6.314.793 | 2.991.839 | 1.991.629 | 17.571.674 | 4.323.164 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.926.100 | 2.704.788 | 685.590 | 600.570 | 2.240.510 | 2.104.218 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.825 | 53 | 1.825 | 53 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 17.637.036 | 3.610.695 | 2.304.517 | 1.391.024 | 15.332.519 | 2.219.671 |
 Cambio criterios contables | 8.428 | 2.481 | 93 | 85 | 8.335 | 2.396 |
| Operaciones a plazos | 110.155 | 95.920 | 24.055 | 24.018 | 86.100 | 71.902 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6.743 | 5.777 | 4.609 | 4.599 | 2.135 | 1.178 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 597 | 56 | 479 | 2 | 118 | 54 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 16.653 | 8.637 | 2.941 | 377 | 13.712 | 8.260 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 327.535 | 12.203 | 6.012 | 4.183 | 321.523 | 8.020 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 121.006 | 97.315 | 87.132 | 74.930 | 33.874 | 22.384 |
| Amort. inmovilizado I+D | 98 | 94 | 93 | 93 | 5 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 512 | 460 | 252 | 238 | 261 | 221 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.301 | 5.116 | 1.322 | 1.314 | 4.979 | 3.801 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.682 | 1.532 | 508 | 501 | 1.174 | 1.031 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 122.300 | 89.300 | 85.961 | 65.291 | 36.340 | 24.009 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 24.785 | 21.482 | 14.667 | 13.824 | 10.117 | 7.658 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 33.442 | 28.440 | 15.859 | 13.839 | 17.583 | 14.601 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 268.687 | 73.222 | 206.307 | 41.915 | 62.381 | 31.307 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 19.155 | 8.660 | 3 | 3 | 19.153 | 8.657 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 297.356 | 186.104 | 121.029 | 110.209 | 176.327 | 75.895 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 276.282 | 204.608 | 202.144 | 169.899 | 74.139 | 34.709 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 58.202 | 42.124 | 54.703 | 40.339 | 3.500 | 1.786 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 189.476 | 156.320 | 153.804 | 132.118 | 35.671 | 24.202 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12.312 | 6.358 | 1.977 | 724 | 10.335 | 5.633 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 18 | 14 | 0 | 0 | 18 | 14 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.517 | 8.500 | 4.558 | 3.796 | 7.959 | 4.705 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 199.435 | 141.685 | 101.353 | 87.661 | 98.082 | 54.024 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 13.862 | 5.485 | 4.208 | 1.813 | 9.653 | 3.672 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 211.311 | 122.734 | 25.773 | 20.290 | 185.538 | 102.444 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 110.827 | 70.245 | 32.585 | 25.086 | 78.242 | 45.159 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico ( art. 15 f. LIS) | 716 | 241 | 0 | 0 | 716 | 241 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 17 | 17 | 0 | 0 | 17 | 17 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.689 | 4.066 | 6.018 | 3.738 | 1.671 | 327 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil ( art. 15 i. LIS) | 9.843 | 8.384 | 1.466 | 164 | 8.377 | 8.220 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.052 | 1.310 | 36 | 36 | 2.016 | 1.274 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 552.854 | 109.680 | 481.751 | 77.417 | 71.103 | 32.264 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 8.532 | 6.233 | 4.854 | 4.854 | 3.678 | 1.379 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) ( art. 15 m. LIS) | 7 | 7 | 0 | 0 | 7 | 7 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 220.764 | 73.261 | 164.040 | 52.226 | 56.724 | 21.035 |
| Revalorizaciones contables | 1.107 | 581 | 115 | 95 | 992 | 486 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos ( art. 17.2 LIS) | 463 | 0 | 0 | 0 | 463 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 47.746 | 46.138 | 43.068 | 43.068 | 4.678 | 3.070 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.387 | 583 | 30 | 30 | 1.357 | 553 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.568 | 1 | 0 | 0 | 2.568 | 1 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 24.812 | 20.442 | 16.282 | 16.282 | 8.530 | 4.160 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 60.375 | 24.778 | 57.945 | 24.478 | 2.430 | 300 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 15.218 | 13.764 | 14.691 | 13.364 | 527 | 400 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 388 | 388 | 332 | 332 | 56 | 56 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 5.723 | 5.713 | 5.723 | 5.713 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.470 | 2.375 | 3.917 | 2.193 | 2.553 | 182 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.618 | 4.356 | 3.231 | 3.056 | 1.387 | 1.300 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 481 | 447 | 9 | 0 | 473 | 447 |
| Agrupa.interés económico | 11.071 | 10.165 | 8.540 | 8.428 | 2.531 | 1.737 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 115.316 | 110.553 | 102.921 | 98.852 | 12.395 | 11.701 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 9 | 9 | 0 | 0 | 9 | 9 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23.319 | 22.359 | 18.112 | 18.060 | 5.207 | 4.299 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 7.475 | 284 | 7.475 | 284 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 124.873 | 123.544 | 115.910 | 115.517 | 8.963 | 8.027 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 33.160 | 24.188 | 4.263 | 2.129 | 28.897 | 22.058 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.354 | 16.622 | 2.214 | 2.163 | 19.140 | 14.458 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 272 | 94 | 0 | 0 | 272 | 94 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37.959 | 30.166 | 19.635 | 18.980 | 18.324 | 11.186 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.621.590 | 520.579 | 0 | 0 | 2.621.590 | 520.579 |
| Rég.entidades navieras | 5 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 178.370 | 13.274 | 2.310 | 2.081 | 176.060 | 11.193 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.762.085 | 862.996 | 0 | 0 | 10.762.085 | 862.996 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 40.070 | 38.615 | 19.262 | 18.947 | 20.808 | 19.668 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 39 | 0 | 0 | 0 | 39 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.479 | 8.518 | 0 | 0 | 9.479 | 8.518 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.139 | 3.435 | 1.912 | 1.677 | 2.227 | 1.759 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 406 | 406 | 194 | 194 | 211 | 211 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.502 | 1.495 | 0 | 0 | 1.502 | 1.495 |
| Por otras correcciones al resultado | 219.585 | 105.011 | 45.736 | 19.494 | 173.849 | 85.517 |
| D I S M I N U C I O N E S | 19.753.741 | 5.309.808 | 3.516.734 | 2.691.026 | 16.237.007 | 2.618.781 |
| Impuesto sobre Sociedades | 575.994 | 211.809 | 286.148 | 192.638 | 289.847 | 19.172 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.276 | 1.747 | 2.276 | 1.747 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 19.175.471 | 5.096.251 | 3.228.311 | 2.496.642 | 15.947.161 | 2.599.610 |
| Cambio criterios contables | 22.481 | 7.290 | 1.879 | 549 | 20.602 | 6.742 |
| Operaciones a plazos | 212.823 | 204.517 | 114.043 | 113.255 | 98.780 | 91.262 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.231 | 5.779 | 466 | 466 | 6.765 | 5.313 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.355 | 1.017 | 1.018 | 1.008 | 337 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.045 | 16 | 1.186 | 0 | 3.860 | 16 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 101.351 | 37.501 | 28.230 | 25.677 | 73.121 | 11.824 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 42.406 | 34.247 | 25.847 | 22.660 | 16.559 | 11.586 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 113.497 | 89.662 | 54.714 | 45.996 | 58.783 | 43.666 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 13.339 | 10.155 | 7.841 | 5.771 | 5.498 | 4.384 |
| Amort. inmovilizado I+D | 59 | 58 | 0 | 0 | 59 | 58 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.972 | 1.314 | 638 | 638 | 1.334 | 675 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.308 | 3.389 | 801 | 659 | 3.508 | 2.729 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 253 | 70 | 0 | 0 | 253 | 70 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.534 | 4.757 | 760 | 166 | 5.773 | 4.591 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.320 | 1.430 | 1.039 | 603 | 2.281 | 828 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 87.536 | 24.602 | 69.984 | 20.135 | 17.553 | 4.467 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 496 | 492 | 0 | 0 | 496 | 492 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 145.922 | 104.141 | 89.088 | 78.401 | 56.833 | 25.740 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 199.173 | 166.892 | 155.038 | 146.495 | 44.135 | 20.397 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.956 | 3.339 | 3.429 | 209 | 3.527 | 3.130 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.123 | 3.295 | 1.442 | 1.425 | 2.681 | 1.870 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.333 | 172 | 492 | 77 | 7.841 | 95 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 56 | 50 | 0 | 0 | 56 | 50 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21.312 | 18.806 | 16.281 | 15.920 | 5.032 | 2.886 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 176.205 | 119.160 | 94.373 | 69.905 | 81.831 | 49.255 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 45 | 0 | 0 | 0 | 45 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 715 | 566 | 111 | 33 | 603 | 533 |
| Pérd.deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios | 84.185 | 6.573 | 79.125 | 5.725 | 5.060 | 848 |
| Disminución valor originada por criterio valor razonable | 18 | 18 | 18 | 18 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) ( art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 179.297 | 162.543 | 152.131 | 149.186 | 27.166 | 13.357 |
| Revalorizaciones contables | 2.557 | 27 | 10 | 10 | 2.547 | 17 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos ( art. 17.2 LIS) | 11.098 | 66 | 65 | 65 | 11.033 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 715 | 107 | 0 | 0 | 714 | 107 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.162 | 3.476 | 1.575 | 1.575 | 2.587 | 1.901 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 48.322 | 38.316 | 38.925 | 38.022 | 9.397 | 295 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.748.647 | 1.347.019 | 1.315.342 | 1.122.018 | 433.305 | 225.000 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 505.522 | 374.146 | 329.253 | 219.361 | 176.270 | 154.784 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 438.355 | 157.111 | 296.327 | 97.207 | 142.028 | 59.905 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 19.174 | 18.022 | 17.997 | 17.997 | 1.177 | 25 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 3.719 | 3.707 | 688 | 688 | 3.031 | 3.019 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 24.651 | 21.073 | 5.974 | 3.979 | 18.677 | 17.095 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.978 | 9.125 | 9.113 | 8.712 | 864 | 413 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 481 | 447 | 9 | 0 | 473 | 447 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.980 | 15.594 | 11.069 | 11.024 | 4.911 | 4.570 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 107.576 | 98.070 | 102.822 | 93.822 | 4.754 | 4.247 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 43.734 | 41.704 | 38.461 | 38.025 | 5.274 | 3.679 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 4 | 1 | 0 | 0 | 4 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 9.717 | 0 | 0 | 0 | 9.717 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.681 | 14 | 32 | 3 | 1.649 | 11 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 56.393 | 35.097 | 9.339 | 4.415 | 47.054 | 30.682 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 47.715 | 34.551 | 3.832 | 3.001 | 43.883 | 31.550 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 234 | 218 | 0 | 0 | 233 | 218 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 35.102 | 23.018 | 11.587 | 7.753 | 23.515 | 15.264 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.703.285 | 554.183 | 0 | 0 | 2.703.285 | 554.183 |
| Montes vecinales en mano común | 629 | 31 | 0 | 0 | 629 | 31 |
| Régimen entidades navieras | 5.418 | 5.418 | 5.418 | 5.418 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 164.630 | 5.822 | 0 | 0 | 164.630 | 5.822 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.189.648 | 878.293 | 0 | 0 | 11.189.648 | 878.293 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.472 | 5.276 | 44 | 44 | 5.428 | 5.232 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 373.927 | 354.492 | 111.492 | 101.273 | 262.436 | 253.219 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 15 | 0 | 0 | 0 | 15 | 0 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.015 | 115 | 0 | 0 | 1.015 | 115 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.336 | 14.336 | 13.138 | 13.138 | 1.198 | 1.198 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.487 | 7 | 0 | 0 | 1.487 | 7 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 4.845 | 5 | 890 | 0 | 3.954 | 5 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 819 | 285 | 0 | 0 | 819 | 285 |
| Otras correcciones al resultado | 124.244 | 45.373 | 4.946 | 4.115 | 119.297 | 41.257 |
| Otros ajustes | 385.315 | 370.105 | 386.671 | 370.829 | -1.355 | -724 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.410.392 | 11.040.305 | 1.733.726 | 1.899.703 | 6.676.666 | 9.140.602 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
