Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 292.182 | 78.753 | 783 | 426 | 291.399 | 78.327 |
| RC | 8.677.336 | 10.899.381 | 1.887.625 | 2.680.966 | 6.789.711 | 8.218.414 |
| Beneficio | 15.007.973 | 11.905.326 | 4.003.755 | 3.543.608 | 11.004.218 | 8.361.718 |
| A U M E N T O S | 24.798.789 | 6.686.357 | 2.973.443 | 2.022.187 | 21.825.346 | 4.664.170 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.211.393 | 2.826.902 | 744.848 | 642.446 | 2.466.545 | 2.184.456 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.865 | 57 | 1.865 | 57 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 21.585.531 | 3.859.398 | 2.226.730 | 1.379.683 | 19.358.801 | 2.479.714 |
 Amortizaciones | 495.176 | 345.574 | 332.427 | 249.697 | 162.749 | 95.877 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 142.937 | 106.819 | 109.458 | 96.322 | 33.479 | 10.497 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 252.691 | 172.793 | 192.377 | 133.422 | 60.314 | 39.371 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 161 | 160 | 0 | 0 | 161 | 160 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.424 | 930 | 757 | 484 | 667 | 447 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.513 | 2.227 | 1.006 | 697 | 2.507 | 1.530 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 1.410 | 1.092 | 503 | 437 | 908 | 654 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 15.247 | 10.314 | 6.553 | 3.601 | 8.694 | 6.713 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 20.161 | 14.349 | 11.117 | 8.906 | 9.045 | 5.442 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 35.909 | 22.930 | 7.431 | 3.699 | 28.478 | 19.231 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 21.723 | 13.960 | 3.225 | 2.129 | 18.498 | 11.831 |
| Provisiones o deterioros | 1.476.805 | 792.526 | 796.897 | 472.501 | 679.908 | 320.025 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 469 | 226 | 0 | 0 | 469 | 226 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 161.951 | 49.214 | 97.598 | 36.561 | 64.353 | 12.653 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 4.647 | 1.994 | 0 | 0 | 4.647 | 1.994 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 220.159 | 114.868 | 67.591 | 33.920 | 152.567 | 80.947 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 225.411 | 71.367 | 141.719 | 48.850 | 83.692 | 22.518 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 35.923 | 12.857 | 13.972 | 7.206 | 21.952 | 5.652 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 461.599 | 327.959 | 338.896 | 261.960 | 122.703 | 65.999 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 572 | 301 | 22 | 22 | 550 | 279 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 16.813 | 12.585 | 8.435 | 6.301 | 8.379 | 6.284 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 349.254 | 201.154 | 128.663 | 77.681 | 220.591 | 123.473 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 147.667 | 18.193 | 121.520 | 16.945 | 26.147 | 1.248 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 74.959 | 15.530 | 59.032 | 14.358 | 15.927 | 1.172 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 58.352 | 1.177 | 58.349 | 1.174 | 4 | 4 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 46 | 46 | 0 | 0 | 46 | 46 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.303 | 1.440 | 4.139 | 1.413 | 10.164 | 27 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 17.893.595 | 1.880.348 | 225.195 | 172.060 | 17.668.400 | 1.708.288 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 100.994 | 96.233 | 97.962 | 94.188 | 3.032 | 2.045 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 10 | 0 | 10 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 22.782 | 21.463 | 18.403 | 18.403 | 4.379 | 3.060 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 5.400 | 1.239 | 2.233 | 27 | 3.167 | 1.211 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 11 | 0 | 0 | 0 | 11 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 92.402 | 902 | 17.396 | 155 | 75.006 | 747 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36.384 | 15.411 | 23.264 | 8.716 | 13.120 | 6.695 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 4.221.162 | 785.710 | 14.702 | 0 | 4.206.460 | 785.710 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 5 | 5 | 5 | 5 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 144.762 | 9.553 | 1.854 | 1.787 | 142.908 | 7.766 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 13.117.176 | 803.680 | 0 | 0 | 13.117.176 | 803.680 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 147.837 | 142.500 | 45.443 | 45.443 | 102.393 | 97.057 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 215 | 0 | 215 | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 3.711 | 3.335 | 3.707 | 3.335 | 4 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 743 | 315 | 0 | 0 | 743 | 315 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 946.409 | 489.030 | 550.950 | 359.803 | 395.459 | 129.227 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.693 | 1.692 | 1.518 | 1.516 | 176 | 176 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 29.999 | 16.381 | 21.315 | 12.003 | 8.683 | 4.378 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 184.330 | 90.698 | 24.294 | 14.389 | 160.036 | 76.309 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 91 | 47 | 1 | 1 | 90 | 46 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 118.972 | 62.919 | 26.779 | 19.255 | 92.193 | 43.663 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.016 | 627 | 543 | 447 | 473 | 180 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10.057 | 3.840 | 6.730 | 3.715 | 3.327 | 125 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 9.945 | 1.657 | 1.000 | 1.000 | 8.945 | 657 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 3.774 | 146 | 0 | 0 | 3.774 | 146 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 88 | 88 | 88 | 88 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 137 | 132 | 118 | 118 | 19 | 13 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 586.307 | 310.803 | 468.564 | 307.269 | 117.744 | 3.533 |
| RESTO | 625.878 | 333.727 | 199.742 | 108.677 | 426.136 | 225.050 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.053 | 21.718 | 14.322 | 12.301 | 18.731 | 9.418 |
| Cambio criterios contables | 11.707 | 2.358 | 114 | 36 | 11.594 | 2.322 |
| Operaciones a plazos | 141.840 | 114.600 | 45.134 | 28.506 | 96.706 | 86.093 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.367 | 1.311 | 1.836 | 0 | 8.532 | 1.311 |
| Revalorizaciones contables | 13.802 | 7.531 | 5.345 | 102 | 8.457 | 7.428 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 33.756 | 11.624 | 28.162 | 6.200 | 5.594 | 5.424 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 15.001 | 7.582 | 6.411 | 388 | 8.590 | 7.194 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 65.469 | 46.099 | 54.119 | 41.036 | 11.350 | 5.064 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.786 | 3.005 | 2.407 | 1.745 | 2.379 | 1.260 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.197 | 411 | 1.923 | 138 | 274 | 274 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 4.033 | 735 | 0 | 0 | 4.033 | 735 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.394 | 0 | 0 | 0 | 1.394 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.865 | 2.227 | 1.509 | 1.121 | 1.355 | 1.106 |
| Por otras correcciones al resultado | 285.608 | 114.523 | 38.461 | 17.105 | 247.147 | 97.418 |
| D I S M I N U C I O N E S | 24.906.979 | 5.690.154 | 3.564.904 | 2.725.181 | 21.342.075 | 2.964.973 |
| Impuesto sobre Sociedades | 797.053 | 283.615 | 413.223 | 263.609 | 383.830 | 20.006 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 674 | 517 | 674 | 517 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 24.109.253 | 5.406.022 | 3.151.008 | 2.461.055 | 20.958.245 | 2.944.967 |
| Amortizaciones | 267.792 | 150.110 | 105.055 | 55.275 | 162.738 | 94.835 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 42.264 | 17.338 | 30.804 | 10.571 | 11.461 | 6.767 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 24.365 | 12.549 | 11.186 | 7.152 | 13.179 | 5.397 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 413 | 413 | 1 | 1 | 412 | 412 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.842 | 1.205 | 518 | 518 | 1.324 | 687 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.946 | 2.353 | 49 | 37 | 2.897 | 2.316 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 291 | 237 | 0 | 0 | 291 | 237 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.004 | 3.739 | 11 | 0 | 4.992 | 3.739 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 4.039 | 3.906 | 130 | 130 | 3.909 | 3.776 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 44.211 | 27.668 | 4.701 | 975 | 39.510 | 26.694 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 47.092 | 26.180 | 5.073 | 2.694 | 42.020 | 23.486 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 95.325 | 54.522 | 52.583 | 33.198 | 42.742 | 21.324 |
| Provisiones o deterioros | 1.920.129 | 1.123.811 | 1.439.531 | 1.008.473 | 480.598 | 115.337 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 8.680 | 3.479 | 4.669 | 611 | 4.011 | 2.867 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 107.707 | 71.682 | 32.752 | 20.652 | 74.955 | 51.030 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.210 | 2.200 | 0 | 0 | 2.210 | 2.200 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 283.964 | 51.866 | 142.786 | 49.137 | 141.178 | 2.729 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 722.860 | 560.590 | 658.246 | 542.603 | 64.614 | 17.987 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 18.763 | 11.798 | 14.041 | 10.484 | 4.722 | 1.314 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 458.676 | 272.107 | 405.131 | 271.156 | 53.546 | 951 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 232 | 74 | 0 | 0 | 232 | 74 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 9.124 | 2.656 | 4.219 | 911 | 4.904 | 1.745 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 307.913 | 147.360 | 177.688 | 112.920 | 130.224 | 34.440 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 2.034.860 | 1.639.445 | 1.192.877 | 1.081.431 | 841.983 | 558.014 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 954.761 | 834.635 | 740.441 | 710.671 | 214.320 | 123.965 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 491.776 | 415.541 | 78.216 | 68.695 | 413.560 | 346.846 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.11 LIS) | 19.046 | 9.544 | 6.386 | 1.091 | 12.660 | 8.454 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 16.008 | 14.579 | 6.496 | 6.496 | 9.511 | 8.082 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 524.411 | 357.270 | 343.018 | 292.727 | 181.394 | 64.543 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 20.290 | 1.945 | 15.816 | 0 | 4.474 | 1.945 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 3.590 | 3.590 | 1.690 | 1.690 | 1.900 | 1.900 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.977 | 2.341 | 813 | 62 | 4.164 | 2.280 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 19.167.545 | 2.110.798 | 200.678 | 147.905 | 18.966.867 | 1.962.893 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 95.660 | 90.054 | 93.006 | 88.519 | 2.653 | 1.536 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 22.769 | 21.581 | 18.649 | 18.630 | 4.120 | 2.951 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 31.498 | 23.756 | 15.423 | 11.938 | 16.075 | 11.817 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 1.222 | 720 | 0 | 0 | 1.222 | 720 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 61.922 | 54.316 | 4.307 | 1.768 | 57.615 | 52.548 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.337 | 11.573 | 9.461 | 4.821 | 16.876 | 6.752 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 54.035 | 0 | 12.752 | 0 | 41.283 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 4.457.468 | 849.167 | 20.225 | 0 | 4.437.243 | 849.167 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 1.493 | 1.493 | 1.493 | 1.493 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 149.929 | 4.566 | 0 | 0 | 149.929 | 4.566 |
| Montes vecinales en mano común | 851 | 127 | 0 | 0 | 851 | 127 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 14.045.116 | 854.026 | 0 | 0 | 14.045.116 | 854.026 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 206.722 | 191.054 | 20.992 | 17.832 | 185.730 | 173.223 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.124 | 5.809 | 489 | 489 | 5.635 | 5.321 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.311 | 2.553 | 3.881 | 2.415 | 2.431 | 138 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 85 | 0 | 0 | 0 | 85 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 2 | 2 | 0 | 0 | 2 | 2 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 112.132 | 91.706 | 95.044 | 90.150 | 17.088 | 1.556 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 478 | 349 | 120 | 116 | 359 | 233 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 2.968 | 0 | 2.968 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1.679 | 621 | 1.592 | 603 | 87 | 17 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 107.007 | 90.737 | 90.364 | 89.430 | 16.643 | 1.307 |
| RESTO | 606.795 | 290.152 | 117.824 | 77.820 | 488.972 | 212.331 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 65.979 | 13.863 | 20.053 | 6.156 | 45.926 | 7.707 |
| Cambio criterios contables | 15.795 | 6.557 | 6.366 | 2.282 | 9.429 | 4.275 |
| Operaciones a plazos | 183.031 | 78.020 | 20.138 | 6.447 | 162.893 | 71.573 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.097 | 400 | 2.632 | 0 | 9.465 | 400 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 81 | 0 | 12 | 0 | 69 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 16 | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 43.132 | 43.062 | 4.391 | 4.391 | 38.741 | 38.670 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.974 | 2.274 | 618 | 618 | 2.356 | 1.656 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 23.365 | 23.326 | 0 | 0 | 23.365 | 23.326 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 29.554 | 27.112 | 27.671 | 26.455 | 1.884 | 656 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 1.052 | 7 | 428 | 7 | 624 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 704 | 703 | 683 | 683 | 22 | 20 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 8.117 | 4.378 | 0 | 0 | 8.117 | 4.378 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 15.749 | 14.336 | 13.138 | 13.138 | 2.610 | 1.198 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 328 | 0 | 0 | 0 | 328 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 204.820 | 76.114 | 21.694 | 17.643 | 183.127 | 58.471 |
| Otros ajustes | 51.122 | 57.434 | 51.122 | 57.434 | 0 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.518.023 | 11.838.150 | 1.245.041 | 1.920.538 | 7.272.981 | 9.917.612 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
