Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 415.531 | 135.185 | 1.203 | 676 | 414.328 | 134.509 |
| RC | 23.506.608 | 29.088.505 | 14.147.386 | 14.357.656 | 9.359.222 | 14.730.849 |
| Beneficio | 37.658.209 | 31.376.091 | 17.928.997 | 16.232.126 | 19.729.212 | 15.143.965 |
| A U M E N T O S | 24.295.593 | 14.719.543 | 12.886.014 | 8.823.549 | 11.409.578 | 5.895.993 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.000.178 | 5.344.124 | 2.114.496 | 1.848.112 | 3.885.682 | 3.496.011 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 41 | 39 | 41 | 39 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 18.295.373 | 9.375.380 | 10.771.477 | 6.975.398 | 7.523.896 | 2.399.982 |
 Amortizaciones | 644.574 | 501.715 | 366.177 | 303.862 | 278.397 | 197.853 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 317.523 | 237.376 | 184.650 | 133.305 | 132.873 | 104.071 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 161.937 | 140.276 | 113.307 | 105.181 | 48.630 | 35.095 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 121 | 93 | 0 | 0 | 121 | 93 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 6.836 | 5.501 | 581 | 393 | 6.255 | 5.109 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.440 | 2.894 | 388 | 337 | 3.052 | 2.557 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 4.616 | 4.422 | 556 | 548 | 4.060 | 3.874 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 61.302 | 45.516 | 29.971 | 28.496 | 31.330 | 17.020 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 55.964 | 42.021 | 33.193 | 32.673 | 22.771 | 9.348 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 13.948 | 9.805 | 846 | 502 | 13.102 | 9.303 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 18.887 | 13.810 | 2.684 | 2.427 | 16.203 | 11.384 |
| Provisiones o deterioros | 8.649.129 | 5.373.565 | 6.310.603 | 4.797.826 | 2.338.526 | 575.739 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 115.199 | 13.231 | 109.557 | 10.017 | 5.642 | 3.214 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 857.477 | 528.332 | 567.253 | 392.051 | 290.224 | 136.281 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 91.449 | 10.793 | 0 | 0 | 91.449 | 10.793 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 957.711 | 325.372 | 515.588 | 251.139 | 442.122 | 74.233 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.101.994 | 1.009.059 | 1.275.518 | 915.347 | 826.476 | 93.712 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 436.392 | 378.890 | 394.118 | 367.497 | 42.274 | 11.393 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 737 | 522 | 0 | 0 | 737 | 522 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 1.907.513 | 1.487.513 | 1.685.570 | 1.424.929 | 221.943 | 62.584 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 2.053 | 946 | 0 | 0 | 2.053 | 946 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 24.724 | 18.363 | 19.948 | 15.112 | 4.776 | 3.252 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 2.153.881 | 1.600.544 | 1.743.051 | 1.421.735 | 410.830 | 178.809 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 1.477.774 | 1.102.167 | 1.317.641 | 1.059.354 | 160.133 | 42.813 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 552.257 | 444.690 | 489.226 | 416.005 | 63.032 | 28.684 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 572.686 | 471.565 | 532.552 | 471.490 | 40.134 | 75 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 7.348 | 4.174 | 3.645 | 3.591 | 3.703 | 583 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 922 | 21 | 10 | 10 | 912 | 11 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 344.559 | 181.717 | 292.208 | 168.258 | 52.351 | 13.459 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Regímenes especiales | 3.060.880 | 904.282 | 1.006.218 | 371.501 | 2.054.662 | 532.782 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 73.242 | 38.105 | 36.505 | 19.134 | 36.737 | 18.971 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 3.009 | 2.332 | 2.354 | 2.043 | 656 | 289 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 20.900 | 7.785 | 20.893 | 7.778 | 7 | 7 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 395.087 | 246.656 | 368.580 | 234.393 | 26.507 | 12.264 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 6.407 | 2.083 | 427 | 427 | 5.980 | 1.656 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 499.097 | 42.136 | 467.113 | 15.187 | 31.984 | 26.949 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 54.981 | 42.191 | 10.382 | 8.900 | 44.599 | 33.291 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 234.455 | 127.718 | 0 | 0 | 234.455 | 127.718 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 119 | 119 | 0 | 0 | 119 | 119 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.390 | 12.723 | 11.426 | 9.934 | 5.964 | 2.789 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.589.357 | 244.898 | 0 | 0 | 1.589.357 | 244.898 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 53.839 | 49.412 | 3.825 | 3.825 | 50.014 | 45.587 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 538 | 450 | 23 | 9 | 514 | 442 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 61.995 | 49.978 | 61.994 | 49.978 | 1 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 50.459 | 37.692 | 22.696 | 19.895 | 27.763 | 17.797 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 5 | 5 | 0 | 0 | 5 | 5 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.903.167 | 650.152 | 782.265 | 263.842 | 1.120.903 | 386.310 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 3.935 | 2.020 | 1.655 | 1.651 | 2.280 | 369 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 93.420 | 31.517 | 15.315 | 10.592 | 78.105 | 20.924 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 422.806 | 184.041 | 53.075 | 37.389 | 369.731 | 146.653 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 1.034 | 199 | 2 | 2 | 1.032 | 197 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 201.147 | 108.581 | 59.831 | 43.678 | 141.316 | 64.904 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.455 | 711 | 85 | 85 | 1.369 | 626 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 161 | 155 | 0 | 0 | 161 | 155 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14.260 | 5.261 | 2.455 | 1.080 | 11.806 | 4.181 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 3.205 | 3.192 | 2.773 | 2.773 | 432 | 419 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 18.678 | 1.092 | 3.348 | 525 | 15.331 | 567 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 17 | 17 | 0 | 0 | 17 | 17 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 24.648 | 18.637 | 19.802 | 16.020 | 4.846 | 2.616 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.118.402 | 294.729 | 623.925 | 150.047 | 494.478 | 144.682 |
| RESTO | 2.559.849 | 843.499 | 988.573 | 179.014 | 1.571.276 | 664.485 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 216.141 | 87.258 | 80.515 | 33.461 | 135.626 | 53.797 |
| Cambio criterios contables | 243.527 | 20.231 | 217.542 | 3.872 | 25.984 | 16.359 |
| Operaciones a plazos | 159.009 | 129.164 | 13.338 | 12.403 | 145.670 | 116.761 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 89.975 | 25.742 | 4.802 | 897 | 85.172 | 24.845 |
| Revalorizaciones contables | 37.366 | 32.150 | 1.145 | 946 | 36.220 | 31.204 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 1.457 | 535 | 0 | 0 | 1.457 | 535 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 129.421 | 92.284 | 46.644 | 16.375 | 82.777 | 75.909 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 38.689 | 9.350 | 90 | 69 | 38.598 | 9.281 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 678.514 | 156.720 | 551.188 | 50.292 | 127.326 | 106.428 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13.072 | 11.094 | 8.239 | 7.052 | 4.833 | 4.042 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 409 | 318 | 201 | 201 | 207 | 117 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 9.187 | 8.581 | 135 | 53 | 9.052 | 8.528 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 23.949 | 18.378 | 9.077 | 8.286 | 14.872 | 10.091 |
| Por otras correcciones al resultado | 919.134 | 251.693 | 55.655 | 45.106 | 863.480 | 206.588 |
| D I S M I N U C I O N E S | 35.593.133 | 24.080.923 | 24.813.473 | 19.797.643 | 10.779.661 | 4.283.280 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.298.373 | 508.834 | 685.590 | 473.173 | 612.783 | 35.661 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 400 | 400 | 400 | 400 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 34.294.360 | 23.571.689 | 24.127.483 | 19.324.070 | 10.166.877 | 4.247.619 |
| Amortizaciones | 410.873 | 315.387 | 227.304 | 207.096 | 183.569 | 108.291 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 157.519 | 137.452 | 122.181 | 118.825 | 35.338 | 18.627 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 51.664 | 32.530 | 35.192 | 32.360 | 16.472 | 170 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 322 | 17 | 231 | 0 | 91 | 17 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.842 | 1.073 | 945 | 945 | 1.897 | 129 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 1.804 | 1.498 | 245 | 245 | 1.559 | 1.253 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 993 | 970 | 0 | 0 | 993 | 970 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.456 | 6.085 | 418 | 418 | 7.038 | 5.666 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 969 | 937 | 4 | 4 | 965 | 932 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 21.118 | 15.902 | 1.300 | 902 | 19.818 | 15.000 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 35.365 | 25.840 | 2.770 | 2.429 | 32.595 | 23.411 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 130.821 | 93.083 | 64.017 | 50.968 | 66.804 | 42.116 |
| Provisiones o deterioros | 8.148.930 | 4.479.918 | 6.434.967 | 4.038.237 | 1.713.963 | 441.680 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 49.751 | 14.590 | 5.888 | 3.860 | 43.863 | 10.729 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 703.953 | 372.273 | 591.598 | 347.977 | 112.355 | 24.296 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 5.672 | 5.262 | 0 | 0 | 5.672 | 5.262 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 973.748 | 270.597 | 505.092 | 159.917 | 468.656 | 110.680 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.501.710 | 1.311.775 | 1.870.173 | 1.164.435 | 631.538 | 147.340 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 205.100 | 146.933 | 195.849 | 142.673 | 9.251 | 4.259 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 2.001.934 | 1.244.165 | 1.868.967 | 1.218.002 | 132.967 | 26.163 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 575 | 465 | 62 | 6 | 512 | 458 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 33.514 | 16.009 | 29.372 | 12.073 | 4.143 | 3.936 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.672.973 | 1.097.850 | 1.367.968 | 989.294 | 305.006 | 108.557 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 13.905.648 | 11.450.504 | 10.277.214 | 8.782.454 | 3.628.434 | 2.668.050 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 8.329.083 | 7.587.156 | 6.609.802 | 6.393.282 | 1.719.281 | 1.193.874 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 923.271 | 805.668 | 625.852 | 601.074 | 297.418 | 204.594 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.11 LIS) | 219.171 | 185.400 | 41.376 | 39.834 | 177.795 | 145.565 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 19.651 | 17.595 | 11.859 | 11.859 | 7.792 | 5.736 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 3.707.242 | 2.462.241 | 2.485.559 | 1.458.217 | 1.221.683 | 1.004.023 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 109.189 | 46.376 | 91.231 | 36.707 | 17.958 | 9.669 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 59.786 | 25.615 | 10.641 | 539 | 49.145 | 25.076 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 22.029 | 10.272 | 13.185 | 1.837 | 8.845 | 8.436 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 514.274 | 308.364 | 387.710 | 239.106 | 126.565 | 69.258 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.951 | 1.818 | 0 | 0 | 1.951 | 1.818 |
| Regímenes especiales | 3.110.111 | 1.111.576 | 591.121 | 415.778 | 2.518.990 | 695.798 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 55.829 | 32.227 | 33.694 | 24.433 | 22.135 | 7.794 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 17.235 | 5.117 | 12.510 | 490 | 4.724 | 4.627 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 25.433 | 11.884 | 25.433 | 11.884 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 447.514 | 297.157 | 416.197 | 286.910 | 31.316 | 10.248 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 52.042 | 48.956 | 9.799 | 9.233 | 42.243 | 39.723 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 3.277 | 253 | 778 | 96 | 2.499 | 158 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 88.673 | 49.933 | 24.028 | 18.633 | 64.645 | 31.301 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 69.402 | 50.593 | 20.836 | 19.354 | 48.566 | 31.239 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 3.138 | 2.313 | 2.313 | 2.313 | 825 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 283.085 | 159.418 | 0 | 0 | 283.085 | 159.418 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 54 | 54 | 0 | 0 | 54 | 54 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.969 | 58 | 0 | 0 | 2.969 | 58 |
| Montes vecinales en mano común | 3.316 | 255 | 0 | 0 | 3.316 | 255 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.867.454 | 272.553 | 0 | 0 | 1.867.454 | 272.553 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 164.813 | 161.591 | 28.643 | 25.963 | 136.170 | 135.627 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.401 | 2.350 | 0 | 0 | 2.401 | 2.350 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 105 | 105 | 0 | 0 | 105 | 105 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.922 | 6.250 | 6.380 | 5.961 | 542 | 288 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 131 | 21 | 21 | 21 | 110 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 16.022 | 10.193 | 10.193 | 10.193 | 5.829 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 295 | 295 | 295 | 295 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 463.647 | 303.623 | 248.146 | 234.171 | 215.501 | 69.451 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 13.276 | 8.556 | 2.373 | 2.373 | 10.903 | 6.183 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 6.269 | 5.882 | 5.876 | 5.872 | 392 | 10 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 444.099 | 289.185 | 239.897 | 225.927 | 204.201 | 63.258 |
| RESTO | 8.255.152 | 5.910.682 | 6.348.731 | 5.646.334 | 1.906.421 | 264.349 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 285.554 | 82.016 | 147.087 | 48.249 | 138.468 | 33.767 |
| Cambio criterios contables | 292.618 | 125.033 | 229.790 | 115.366 | 62.827 | 9.667 |
| Operaciones a plazos | 167.665 | 118.901 | 18.123 | 16.270 | 149.542 | 102.632 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.035.964 | 630 | 137 | 0 | 1.035.827 | 630 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.215 | 2.189 | 175 | 175 | 3.040 | 2.014 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 58.414 | 1 | 39.379 | 0 | 19.035 | 1 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 73.199 | 48.959 | 29.736 | 18.799 | 43.463 | 30.161 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.508 | 880 | 2 | 0 | 4.506 | 880 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 66 | 66 | 0 | 0 | 66 | 66 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.906.348 | 5.386.524 | 5.764.692 | 5.379.402 | 141.656 | 7.122 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 5.501 | 1.674 | 5.093 | 1.602 | 408 | 72 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.269 | 1.800 | 1.907 | 1.554 | 362 | 246 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.116 | 2.382 | 0 | 0 | 3.116 | 2.382 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 41.226 | 8.357 | 41.226 | 8.357 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.378 | 7.378 | 5.206 | 5.206 | 2.172 | 2.172 |
| Por otras correcciones al resultado | 368.110 | 123.892 | 66.177 | 51.355 | 301.933 | 72.537 |
| Otros ajustes | 118.907 | 121.254 | 118.914 | 121.257 | -7 | -3 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 12.090.160 | 19.605.871 | 2.101.014 | 3.262.305 | 9.989.146 | 16.343.566 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
