Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Ajustes al resultado contable (Por Sectores)
Sector: Servicios sociales y personales y de ocio
Ejercicio 2024 Conceptos |
Total | Grupos | No Grupos | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | Total | B.I. > 0 | |
| NUMERO | 296.584 | 108.714 | 945 | 731 | 295.639 | 107.983 |
| RC | 16.740.522 | 18.692.337 | 4.319.135 | 4.957.178 | 12.421.387 | 13.735.159 |
| Beneficio | 23.733.822 | 20.623.417 | 6.941.406 | 6.710.919 | 16.792.416 | 13.912.498 |
| A U M E N T O S | 34.451.744 | 12.450.930 | 5.322.291 | 4.507.633 | 29.129.453 | 7.943.296 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.271.857 | 5.077.939 | 1.424.551 | 1.367.087 | 3.847.306 | 3.710.852 |
| Impuesto complementario | 1.799 | 1.141 | 42 | 0 | 1.757 | 1.141 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 3.212 | 2.875 | 3.212 | 2.875 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 29.174.877 | 7.368.975 | 3.894.486 | 3.137.672 | 25.280.391 | 4.231.303 |
 Amortizaciones | 509.135 | 444.593 | 345.961 | 322.614 | 163.174 | 121.979 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 144.364 | 127.156 | 104.393 | 100.719 | 39.971 | 26.436 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 265.911 | 234.435 | 209.614 | 193.098 | 56.297 | 41.337 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 45 | 45 | 0 | 0 | 45 | 45 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.355 | 1.173 | 502 | 502 | 853 | 671 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 4.054 | 3.321 | 807 | 804 | 3.247 | 2.518 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 1.375 | 1.149 | 303 | 303 | 1.073 | 847 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 27 | 8 | 0 | 0 | 27 | 8 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 7 | 6 | 5 | 5 | 2 | 1 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 13.815 | 12.491 | 6.628 | 6.265 | 7.186 | 6.226 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 15.579 | 14.559 | 10.802 | 10.443 | 4.778 | 4.116 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 36.174 | 29.652 | 8.953 | 7.581 | 27.220 | 22.071 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 26.429 | 20.597 | 3.953 | 2.894 | 22.476 | 17.703 |
| Provisiones o deterioros | 2.296.690 | 1.491.694 | 1.729.223 | 1.196.391 | 567.468 | 295.302 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 952 | 423 | 195 | 181 | 758 | 242 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 382.145 | 319.756 | 307.104 | 297.298 | 75.040 | 22.457 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3.961 | 2.587 | 0 | 0 | 3.961 | 2.587 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 125.854 | 90.331 | 62.701 | 52.082 | 63.153 | 38.250 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 702.023 | 241.521 | 643.629 | 206.859 | 58.394 | 34.662 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 96.001 | 11.983 | 13.183 | 8.228 | 82.818 | 3.756 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 15.044 | 15.044 | 10.672 | 10.672 | 4.372 | 4.372 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 20.166 | 20.138 | 19.606 | 19.606 | 561 | 532 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 636.623 | 542.451 | 544.044 | 483.897 | 92.579 | 58.553 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 460 | 388 | 0 | 0 | 460 | 388 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 15.671 | 14.446 | 11.017 | 10.785 | 4.655 | 3.661 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 297.791 | 232.627 | 117.073 | 106.784 | 180.718 | 125.843 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 224.401 | 213.713 | 201.371 | 200.521 | 23.030 | 13.192 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 67.871 | 62.665 | 62.846 | 62.083 | 5.026 | 582 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 133.518 | 133.482 | 132.129 | 132.129 | 1.389 | 1.353 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 218 | 75 | 8 | 8 | 210 | 67 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 6.256 | 6.256 | 0 | 0 | 6.256 | 6.256 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 15.858 | 11.056 | 6.389 | 6.301 | 9.470 | 4.754 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 679 | 179 | 0 | 0 | 679 | 179 |
| Regímenes especiales | 22.983.741 | 3.357.897 | 289.706 | 285.256 | 22.694.035 | 3.072.641 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 222.019 | 220.121 | 215.827 | 215.827 | 6.192 | 4.294 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 25.322 | 22.810 | 19.577 | 19.101 | 5.745 | 3.709 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, Titulo VII LIS) | 16.179 | 13.681 | 6.186 | 5.363 | 9.993 | 8.318 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS) | 2.452 | 1.404 | 1.083 | 258 | 1.369 | 1.147 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 43.234 | 28.352 | 17.971 | 15.703 | 25.263 | 12.649 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS) | 5.447.632 | 1.460.852 | 16.645 | 16.645 | 5.430.987 | 1.444.206 |
| Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS) | 1.841 | 1.841 | 1.841 | 1.841 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 157.849 | 48.371 | 3.386 | 3.369 | 154.463 | 45.002 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.047.307 | 1.544.311 | 0 | 0 | 17.047.307 | 1.544.311 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.229 | 8.732 | 245 | 205 | 11.985 | 8.527 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 2.155 | 2.155 | 1.697 | 1.697 | 458 | 458 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 76 | 76 | 76 | 76 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5.418 | 5.172 | 5.172 | 5.172 | 246 | 1 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 26 | 19 | 0 | 0 | 26 | 19 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 1.898.384 | 987.683 | 863.175 | 734.142 | 1.035.209 | 253.542 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 3.675 | 318 | 3.115 | 0 | 560 | 318 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 50.276 | 38.516 | 35.419 | 30.716 | 14.856 | 7.801 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 281.151 | 164.112 | 54.077 | 47.440 | 227.074 | 116.672 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 173 | 157 | 30 | 30 | 143 | 128 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 204.579 | 142.883 | 68.710 | 61.695 | 135.869 | 81.188 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 536 | 216 | 0 | 0 | 536 | 216 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 30 | 0 | 0 | 0 | 30 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 26.684 | 23.431 | 24.974 | 23.013 | 1.710 | 418 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 8.839 | 1.484 | 4.834 | 115 | 4.005 | 1.369 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 840 | 336 | 0 | 0 | 840 | 336 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 19 | 4 | 0 | 0 | 19 | 4 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 4 | 4 | 0 | 0 | 4 | 4 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 308.814 | 701 | 109 | 109 | 308.705 | 592 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.012.766 | 615.520 | 671.907 | 571.024 | 340.859 | 44.496 |
| RESTO | 1.262.527 | 873.396 | 465.050 | 398.748 | 797.477 | 474.648 |
| Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022) | 57 | 0 | 0 | 0 | 57 | 0 |
| Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022) | 103 | 0 | 0 | 0 | 103 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 58.505 | 48.304 | 9.543 | 4.693 | 48.962 | 43.611 |
| Cambio criterios contables | 276.985 | 275.078 | 1.024 | 1.024 | 275.962 | 274.055 |
| Operaciones a plazos | 133.546 | 88.731 | 99.131 | 68.057 | 34.415 | 20.674 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 35.074 | 5.274 | 7.773 | 3.295 | 27.301 | 1.980 |
| Revalorizaciones contables | 1.761 | 1.308 | 635 | 635 | 1.126 | 673 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 274 | 274 | 0 | 0 | 274 | 274 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 261.165 | 169.757 | 168.703 | 168.703 | 92.463 | 1.055 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 24.660 | 10.744 | 7.241 | 5.973 | 17.419 | 4.771 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 6 | 6 | 0 | 0 | 6 | 6 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 65.779 | 49.986 | 48.810 | 37.533 | 16.969 | 12.453 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 10.087 | 8.978 | 7.510 | 7.084 | 2.576 | 1.894 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional | 1.243 | 1.154 | 1.080 | 1.080 | 163 | 74 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 17.770 | 0 | 0 | 0 | 17.770 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 20.176 | 884 | 0 | 0 | 20.176 | 884 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 320 | 0 | 0 | 0 | 320 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.118 | 1.922 | 1.200 | 1.145 | 918 | 777 |
| Por otras correcciones al resultado | 352.899 | 210.996 | 112.399 | 99.526 | 240.500 | 111.469 |
| D I S M I N U C I O N E S | 33.041.627 | 9.944.427 | 5.241.489 | 4.807.004 | 27.800.138 | 5.137.422 |
| Impuesto sobre Sociedades | 969.348 | 595.338 | 611.930 | 558.544 | 357.418 | 36.794 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 391 | 118 | 391 | 118 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 32.071.888 | 9.348.971 | 4.629.168 | 4.248.343 | 27.442.720 | 5.100.628 |
| Amortizaciones | 267.060 | 195.688 | 102.353 | 90.050 | 164.707 | 105.638 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 29.966 | 25.337 | 16.117 | 15.490 | 13.849 | 9.847 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 19.279 | 14.953 | 16.389 | 12.549 | 2.891 | 2.405 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 5 | 5 | 1 | 1 | 4 | 4 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 613 | 608 | 462 | 462 | 151 | 146 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 3.312 | 3.055 | 220 | 220 | 3.092 | 2.834 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 3.928 | 3.338 | 1.730 | 1.730 | 2.198 | 1.608 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 357 | 325 | 53 | 53 | 304 | 272 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 1.086 | 1.052 | 933 | 933 | 153 | 119 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 6.353 | 5.130 | 650 | 650 | 5.703 | 4.480 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 91 | 57 | 0 | 0 | 91 | 57 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 48.146 | 28.186 | 6.509 | 4.902 | 41.638 | 23.284 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 46.350 | 35.675 | 6.247 | 4.692 | 40.104 | 30.983 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 107.573 | 77.967 | 53.043 | 48.368 | 54.530 | 29.599 |
| Provisiones o deterioros | 1.268.446 | 1.037.077 | 929.067 | 819.010 | 339.379 | 218.067 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 7.148 | 6.350 | 4.324 | 3.584 | 2.824 | 2.766 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 80.373 | 51.827 | 45.342 | 32.896 | 35.031 | 18.931 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.129 | 2.024 | 0 | 0 | 2.129 | 2.024 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 191.098 | 107.596 | 110.513 | 74.595 | 80.584 | 33.001 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 267.218 | 243.259 | 241.529 | 233.231 | 25.688 | 10.029 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 19.192 | 10.419 | 7.022 | 6.495 | 12.170 | 3.924 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 476 | 422 | 394 | 383 | 82 | 39 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 340 | 340 | 0 | 0 | 340 | 340 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 355.574 | 312.173 | 338.850 | 302.399 | 16.723 | 9.774 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 144 | 99 | 0 | 0 | 144 | 99 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 5.911 | 4.567 | 1.844 | 1.707 | 4.067 | 2.860 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 338.843 | 297.999 | 179.247 | 163.719 | 159.596 | 134.280 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 3.863.500 | 3.446.258 | 2.684.145 | 2.594.110 | 1.179.355 | 852.148 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 2.239.408 | 2.069.472 | 1.647.522 | 1.624.996 | 591.886 | 444.476 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 507.866 | 469.388 | 259.172 | 242.519 | 248.694 | 226.869 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 88.237 | 76.775 | 62.235 | 59.876 | 26.002 | 16.899 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 19.392 | 17.780 | 1.045 | 1.045 | 18.347 | 16.735 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 681.893 | 618.653 | 524.287 | 497.510 | 157.606 | 121.143 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 159.811 | 117.920 | 139.526 | 117.920 | 20.286 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 26.910 | 24.311 | 20.744 | 20.726 | 6.166 | 3.584 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 85.780 | 0 | 0 | 0 | 85.780 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 53.514 | 51.830 | 29.613 | 29.518 | 23.901 | 22.312 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 688 | 130 | 0 | 0 | 688 | 130 |
| Regímenes especiales | 25.459.088 | 4.160.998 | 520.225 | 516.394 | 24.938.863 | 3.644.604 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 216.490 | 213.175 | 209.361 | 209.361 | 7.129 | 3.814 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 21.681 | 19.361 | 17.835 | 16.671 | 3.846 | 2.690 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, Titulo VII LIS) | 78.192 | 71.948 | 41.853 | 41.583 | 36.339 | 30.365 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS) | 31 | 0 | 0 | 0 | 31 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS) | 7.929 | 5.535 | 4.049 | 3.959 | 3.879 | 1.576 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 35.517 | 19.795 | 10.416 | 8.320 | 25.101 | 11.475 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS) | 5.663.537 | 1.508.988 | 22.497 | 22.497 | 5.641.040 | 1.486.491 |
| Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 160.338 | 39.952 | 0 | 0 | 160.338 | 39.952 |
| Montes vecinales en mano común | 806 | 30 | 0 | 0 | 806 | 30 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.549.568 | 1.570.795 | 0 | 0 | 18.549.568 | 1.570.795 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 587.474 | 577.053 | 204.038 | 204.038 | 383.437 | 373.015 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 128.163 | 125.882 | 8.230 | 8.020 | 119.933 | 117.861 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.292 | 6.940 | 670 | 670 | 6.622 | 6.270 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.469 | 1.469 | 1.275 | 1.275 | 193 | 193 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 390 | 0 | 0 | 0 | 390 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 128 | 0 | 0 | 0 | 128 | 0 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 76 | 76 | 0 | 0 | 76 | 76 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 186.951 | 162.567 | 129.700 | 119.770 | 57.251 | 42.797 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 664 | 359 | 102 | 0 | 562 | 359 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 86 | 86 | 0 | 0 | 86 | 86 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 1.563 | 0 | 0 | 0 | 1.563 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 18 | 4 | 0 | 0 | 18 | 4 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 2.008 | 2.005 | 447 | 446 | 1.561 | 1.559 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 182.612 | 160.114 | 129.151 | 119.324 | 53.461 | 40.789 |
| RESTO | 1.026.844 | 346.384 | 263.679 | 109.009 | 763.166 | 237.375 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 108.645 | 42.404 | 65.569 | 23.373 | 43.076 | 19.030 |
| Cambio criterios contables | 148.184 | 135.100 | 7.046 | 6.059 | 141.138 | 129.041 |
| Operaciones a plazos | 384.949 | 45.958 | 55.625 | 22.542 | 329.324 | 23.416 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 72.849 | 2 | 66.681 | 0 | 6.168 | 2 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.118 | 309 | 776 | 14 | 342 | 295 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 4.502 | 0 | 3.849 | 0 | 653 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 2.297 | 1.965 | 1.869 | 1.869 | 428 | 95 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.032 | 5.396 | 4.491 | 4.491 | 1.541 | 905 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 330 | 45 | 45 | 45 | 285 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 8.484 | 7.133 | 7.706 | 7.121 | 779 | 12 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 1.381 | 1.297 | 221 | 221 | 1.160 | 1.076 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 846 | 93 | 290 | 45 | 556 | 47 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 42.854 | 0 | 0 | 0 | 42.854 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.877 | 3.855 | 0 | 0 | 3.877 | 3.855 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 14.604 | 14.336 | 13.139 | 13.139 | 1.466 | 1.198 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 131 | 112 | 1 | 1 | 130 | 111 |
| Por otras correcciones al resultado | 225.760 | 88.381 | 36.370 | 30.088 | 189.390 | 58.293 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
