CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
ESTADÍSTICAS POR PARTIDAS
TOTAL DECLARACIONES
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
Ejercicio 2018| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
302. Disminuciones de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 200.586 | 10.241.079.989 | 51.056 |
1231. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | 84 | 94.237.344 | 1.121.873 |
356. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.380 | 2.029.310.664 | 1.470.515 |
358. Operaciones a plazos (art.11.4 LI S) | 538 | 1.138.821.710 | 2.116.769 |
360. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 442 | 316.214.116 | 715.417 |
226. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 151 | 13.070.178 | 86.557 |
272. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 97 | 433.802.162 | 4.472.187 |
362. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 5.816 | 3.740.061.754 | 643.064 |
304. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 5.857 | 1.744.353.341 | 297.824 |
505. Deducción 30% gastos amort.contable (excluidas empresas red.dimensión)(art.7 Ley 16/2012) | 36.527 | 2.175.095.318 | 59.548 |
1006. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz.DT 13ª.1 LIS | 870 | 501.070.276 | 575.943 |
306. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | 89 | 114.028.641 | 1.281.221 |
308. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 243 | 434.688.123 | 1.788.840 |
1004. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 1.156 | 24.862.402 | 21.507 |
310. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 74 | 7.230.891 | 97.715 |
509. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 467 | 519.573.771 | 1.112.578 |
551. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 209 | 232.811.353 | 1.113.930 |
322. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS | 3.250 | 8.521.392.242 | 2.621.967 |
211. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2) refiere art.11.12 LIS | 215 | 121.503.209 | 565.131 |
332. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 1.199 | 2.005.518.384 | 1.672.659 |
326. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b)LIS | 2.293 | 7.253.442.003 | 3.163.298 |
394. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.1 y 2 LIS) | 230 | 310.811.176 | 1.351.353 |
334. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.3 LIS) | 334 | 522.510.977 | 1.564.404 |
328. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 334 | 600.122.465 | 1.796.774 |
543. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 17 | 4.408.830 | 259.343 |
336. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 1.009 | 1.000.728.321 | 991.802 |
338. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 7.143 | 16.050.201.381 | 2.246.983 |
368. Subvenciones públicas incluidas en res.ejer., no integrables en base imponible (art.14.8 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
342. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15ªg LIS) | 28 | 24.047.825 | 858.851 |
1010. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | 45 | 8.786.007 | 195.245 |
1811. Perdidas deterioro valores repr.partic.en capital o fondos propios (art.15 k) LIS | 717 | 11.048.452.752 | 15.409.279 |
1812. Disminucion valor originada por criterio de valor razonable (art.15 l) | 50 | 16.537.497 | 330.750 |
1814. Deuda tributaria de actos juridicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m) LIS | S.E. | S.E. | S.E. |
364. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 1.547 | 1.946.313.634 | 1.258.121 |
346. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 132 | 64.722.556 | 490.322 |
348. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 43 | 488.203.814 | 11.353.577 |
1819. Operaciones aumento capital o fondos propios compensacion de creditos (art.17.2 LIS) | 174 | 1.663.332.026 | 9.559.379 |
1012. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 144 | 238.088.569 | 1.653.393 |
1014. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | 19 | 168.640.984 | 8.875.841 |
1016. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 548 | 2.521.577.014 | 4.601.418 |
370. Exención doble imp.s/dividendos y rentas derivadas trans.valores (art.21 LIS) | 16.286 | 74.781.501.022 | 4.591.766 |
2181. Exención s/dividendos o particip.en beneficios de entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 1.570 | 25.149.494.602 | 16.018.786 |
2183. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 1.917 | 42.694.718.779 | 22.271.632 |
2185. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 245 | 19.385.485.265 | 79.124.430 |
2187. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades residentes | 185 | 701.082.554 | 3.789.635 |
2189. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades no residentes | 48 | 788.542.269 | 16.427.964 |
278. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 863 | 3.920.027.283 | 4.542.326 |
372. Reducción ingresos procedentes determinados activos intangibles (art.23 y DT.20ª LIS) | 184 | 478.971.263 | 2.603.105 |
374. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1589. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas DDI(art.31.2 LIS) | 218 | 2.507.773.634 | 11.503.549 |
376. Agrupacion de interés económico (Cap.II, Tít.VII LIS) | 1.091 | 739.931.868 | 678.214 |
1321. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 725 | 389.831.270 | 537.698 |
544. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 31 | 56.351.928 | 1.817.804 |
1023. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 10 | 13.910.422 | 1.391.042 |
1019. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 570 | 663.264.263 | 1.163.622 |
1276. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 11 | 85.976 | 7.816 |
378. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 74 | 376.135.928 | 5.082.918 |
380. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 340 | 534.031.584 | 1.570.681 |
382. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 69 | 46.063.269 | 667.584 |
384. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
388. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 4 | 2.236.577 | 559.144 |
312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 4.821 | 240.706.566 | 49.929 |
314. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª) | 10.993 | 250.283.616 | 22.768 |
324. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 784 | 5.336.647 | 6.807 |
318. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 13.040 | 805.354.449 | 61.760 |
386. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 159 | 35.617.661.439 | 224.010.449 |
390. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 12.747 | 9.440.742.139 | 740.625 |
396. Montes vecinales en mano común (Cap. XV del Tít. VII LIS) | 622 | 21.069.076 | 33.873 |
398. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 26 | 232.622.759 | 8.947.029 |
251. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 491 | 227.011.691 | 462.346 |
392. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 9.206 | 17.538.661.562 | 1.905.134 |
400. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 5.426 | 170.242.934 | 31.375 |
404. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 5.742 | 1.057.720.954 | 184.208 |
519. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 16 | 39.022.244 | 2.438.890 |
1824. Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA.68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
512. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 34 | 11.970.869 | 352.084 |
330. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 135 | 2.129.621.151 | 15.774.971 |
1026. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 44 | 21.896.156 | 497.640 |
2130. Ajustes primera aplicacion Circular 4/2017 Banco España, a entidades credito (DT.39ª LIS) | 54 | 1.533.005.042 | 28.388.982 |
410. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | 8 | 18.186.678 | 2.273.335 |
412. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 100 | 351.758.603 | 3.517.586 |
1028. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 22 | 7.555.057 | 343.412 |
414. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 10.572 | 6.230.975.330 | 589.385 |
418. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 133.798 | 317.201.215.619 | 2.370.747 |
Notas
Unidad: euros
