CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
ESTADÍSTICAS POR PARTIDAS
TOTAL DECLARACIONES
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
Ejercicio 2018| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
301. Aumentos de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 629.112 | 38.758.167.550 | 61.608 |
1230. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | 66 | 133.306.366 | 2.019.793 |
355. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.202 | 349.647.159 | 290.888 |
357. Operaciones a plazos (art.11.4 LIS) | 1.175 | 847.572.916 | 721.339 |
359. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 503 | 208.428.525 | 414.371 |
225. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 159 | 183.281.076 | 1.152.711 |
1514. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 299 | 2.317.853.422 | 7.752.018 |
361. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 4.166 | 2.230.603.566 | 535.431 |
303. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 12.229 | 3.191.657.292 | 260.991 |
1005. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz.DT 13ª.1 LIS | 3.664 | 2.086.971.367 | 569.588 |
305. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | 149 | 145.090.714 | 973.763 |
307. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 490 | 303.702.940 | 619.802 |
1003. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 2.847 | 46.839.785 | 16.452 |
309. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 578 | 31.283.061 | 54.123 |
514. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 3.135 | 645.409.727 | 205.872 |
516. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 5.388 | 924.716.716 | 171.625 |
321. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS | 5.024 | 9.099.725.277 | 1.811.251 |
415. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2 LIS) se refiere art.11.12 LIS | 768 | 327.438.412 | 426.352 |
331. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 2.193 | 4.236.947.036 | 1.932.032 |
325. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b)LIS | 5.722 | 27.217.603.909 | 4.756.659 |
1518. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.1 y 2 LIS) | 1.128 | 1.083.420.105 | 960.479 |
333. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.3 LIS) | 5.408 | 9.308.694.041 | 1.721.282 |
327. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 1.043 | 1.606.044.890 | 1.539.832 |
416. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 42 | 67.629.832 | 1.610.234 |
335. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 1.928 | 1.002.227.149 | 519.827 |
337. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 10.282 | 17.742.725.968 | 1.725.610 |
1002. Gastos no deducibles retribución fondos propios (art.15ªa LIS) | 5.310 | 389.051.819 | 73.268 |
1815. Multas, sanciones y otros (art.15ªc) LIS | 212.052 | 2.213.839.183 | 10.440 |
343. Otros gastos no deducibles (art.15 a), c), d), f), i) LIS) | 2.299 | 17.164.530 | 7.466 |
339. Gastos por donativos y liberalidades (art.15 e LIS) | 56.836 | 1.476.117.052 | 25.972 |
1816. Gastos actuaciones contrarias al ordenamiento juridico (art.15ªf) LIS | 663 | 43.018.546 | 64.885 |
341. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15ªg LIS) | 35 | 23.291.356 | 665.467 |
508. Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades grupo (art.15ªh LIS) | 556 | 107.079.282 | 192.589 |
1817. Gastos derivados extincion relacion laboral o mercantil (art.15 i) LIS | 109 | 93.110.767 | 854.227 |
1009. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | 607 | 63.241.208 | 104.187 |
1807. Pérdidas deterioro valores repr. part.capital o fondos propios (art. 15 k LIS) | 2.212 | 27.576.997.558 | 12.466.997 |
1808. Disminución valor originada por criterio valor razonable (art. 15 i LIS) | 264 | 156.858.356 | 594.160 |
1813. Deuda tributaria actos juridicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m) LIS | 23 | 232.869 | 10.125 |
363. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 2.370 | 3.645.584.980 | 1.538.222 |
345. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 252 | 543.214.552 | 2.155.613 |
1818. Operaciones aumento capital o fondos propios compensacion creditos (art.17.2 LIS) | 21 | 84.252.993 | 4.012.047 |
371. SICAV: Reducciones de capital y distribución prima de emisión (art.17.6 LIS) | 0 | 0 | 0 |
347. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 306 | 19.544.994.149 | 63.872.530 |
1011. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 808 | 150.008.954 | 185.655 |
1013. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | 16 | 31.999.250.382 | 1.999.953.149 |
1015. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 902 | 2.514.853.948 | 2.788.086 |
2182. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 646 | 3.027.189.488 | 4.686.052 |
2184. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 148 | 1.476.942.102 | 9.979.339 |
2186. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades residentes | 48 | 241.508.022 | 5.031.417 |
2188. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades no residentes | 24 | 60.383.824 | 2.515.993 |
256. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 623 | 1.314.513.049 | 2.109.973 |
1822. Reduccion rentas determinados activos intangibles (art.23 y DT.20ªLIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
373. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
340. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas D.D.I.(art.31.2 LIS) | 1.813 | 277.025.895 | 152.800 |
351. Impuesto extranjero s/beneficios c/cargo pagan dividendos objeto DDI.internacional | 310 | 97.897.185 | 315.797 |
375. Agrupación de interés económico (Cap.II, Tít.VII LIS) | 858 | 633.056.264 | 737.828 |
1320. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 727 | 302.708.022 | 416.380 |
184. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 39 | 33.586.559 | 861.194 |
1022. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 14 | 225.731.521 | 16.123.680 |
1018. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 590 | 733.166.703 | 1.242.655 |
1275. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 37 | 88.367.742 | 2.388.317 |
377. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 6 | 5.517.563 | 919.594 |
379. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 333 | 1.810.003.483 | 5.435.446 |
381. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 16 | 2.617.979 | 163.624 |
383. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
387. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 11 | 20.441.183 | 1.858.289 |
311. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 11.069 | 157.394.674 | 14.219 |
313. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª) | 9.958 | 145.120.977 | 14.573 |
323. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 463 | 10.384.908 | 22.430 |
317. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 11.333 | 745.007.428 | 65.738 |
385. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 24 | 74.328.271 | 3.097.011 |
389. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 10.885 | 8.743.014.151 | 803.217 |
397. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 14 | 167.365.808 | 11.954.701 |
250. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 1.650 | 315.370.698 | 191.134 |
391. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 7.845 | 16.785.588.400 | 2.139.654 |
403. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 929 | 163.220.100 | 175.694 |
518. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 7 | 89.323 | 12.760 |
510. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 152 | 30.366.445 | 199.779 |
329. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 14 | 176.566.670 | 12.611.905 |
365. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 1.444 | 57.816.735 | 40.039 |
2129. Ajustes primera aplicacion Circular 4/2017 Banco España, a entidades credito (DT.39ª LIS) | 58 | 904.664.398 | 15.597.662 |
409. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | S.E. | S.E. | S.E. |
411. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 121 | 1.112.331.717 | 9.192.824 |
1027. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 72 | 448.242.501 | 6.225.590 |
413. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 61.954 | 6.784.011.599 | 109.501 |
417. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 365.598 | 223.019.484.940 | 610.013 |
Notas
Unidad: euros
