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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

Resultado Contable: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

CRÉDITO

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

Resultado Contable: Total

Ejercicio 2019
Dimensión Sin Asalariados Microempresa Pequeña Mediana Grande
Número de empresas1539924354
RC11.2521.852.584572.574518.70812.363.093
A U M E N T O S6.486122.747505.463591.54311.862.754
Impuesto sobre Sociedades4.68368.647265.775293.8621.268.210
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS00000
Aumentos diversos1.80354.100239.687297.68110.594.544
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones02412.6433.395472.632
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
02412.2932.925146.040
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
00163453317.369
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
00000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000077
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000160
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
00000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
00490182
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
0012208.965
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
001700
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.54433.890169.009265.5688.013.902
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
00000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.2462.05958.06517.419671.872
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
05.560498.19459.314
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
03.4313.0721.822244.741
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
004411.853967.039
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
06552.55505.508
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
95196944111.664.166
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
0939063162.798
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
09760012.014
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
022941.1781.234.532
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
00000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
00001.564
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
0292.2377.1551.297.882
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
20421.149101.213226.9031.792.472
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)0025.145080.804
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
000034.281
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000079
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
00000
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
00000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
0025.145046.444
  Exención transmisión bienes inmuebles
00000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales4651.5550435.691
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
00004.239
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
00000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
4651.5140123.616
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
00000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
0000296.747
  Arrendamiento financiero: régimen especial
0000318
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
00000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
00000
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
00000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
00400650
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
00000
  Por reserva para inversiones en Canarias
00000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
00000
  Por correcciones entidades normativa foral
00008.874
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
00000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
00001.247
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
00000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
00000
  Transparencia fiscal internacional
00000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles201336.6105.796299.215
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
002160378
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
3111.43539393.778
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
00001.838
  Gastos por donativos y liberalidades
17731.8641.86287.583
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
00000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
00000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
002600
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
001.787024.013
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
0052700
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
0427543.54091.624
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
07000
 Expande-contrae la tabla. RESTO23419.77134.72522.9231.292.301
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
03705.6505.667271.259
  Cambio criterios contables
710263728369.817
  Operaciones a plazos
0039100
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
0056100
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
00000
  Revalorizaciones contables
018570751100.230
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
00000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
002.2292.8280
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
13708.09500
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
00000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
0000124.256
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
00000
  Obra benéfico-social cajas
00000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
00765144.690
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
00010114.509
  Operaciones a plazos DT.1ª
00000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
00000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
002026
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
271.24516.7249.67642.612
  Por otras correcciones al resultado
018.1381643.120324.902
D I S M I N U C I O N E S3.0652.042.041261.069657.02423.809.383
Impuesto sobre Sociedades 09276.8202.150142.444
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 00000
Disminuciones diversas 3.0652.041.114254.249654.87423.666.940
 Expande-contrae la tabla. Amortización 7078.0873.2995.086362.844
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5645.7881.4553.66784.987
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
004100178.397
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
00000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
00000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
00000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
00000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
0036100
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
00000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
00000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
003300
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1432.2991.4471.31899.460
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 71041.700219.582373.6514.736.157
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
00000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
54915.822125.05462.1921.481.021
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
04.90706.47633.314
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
01.126355708129.039
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
0310344426232.488
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
00000
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
0003133
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
061390186.834
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
00000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
004480306.755
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
00000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
02812712.9921.027.386
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
16119.24792.970300.5451.339.316
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 05112.68443.7211.158.123
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
00000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
00000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000055.929
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
00000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
05111.4228.360575.970
  Cambio criterios contables
001.11535.361526.224
  Operaciones a plazos
00000
  Rentas negativas art.19.11 y 12
0014800
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
00000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
00000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 1.647976.5312.267138.29814.279.262
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
393305.6171.14530.2676.549.021
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
0422.390050.4595.690.117
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
00750.9031.376.247
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
000024.759
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.254248.52403.5344.568
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
00000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
001.1153.135634.165
  Exención transmisión bienes inmuebles
0000386
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 1508.10210.31455.938642.257
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
000026
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
00000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
00000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
1652.16847.235100.422
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
00000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
0506.85700366.923
  Arrendamiento financiero: régimen especial
00000
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
00000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
00000
  Montes vecinales en mano común
00000
  Régimen entidades navieras
00000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
00000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
01.1808.1458.703163.772
  Por reserva para inversiones en Canarias
00001.174
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
00000
  Por correcciones entidades normativa foral
00009.939
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
00000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
00000
  Transparencia fiscal internacional
00000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
00000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 0506.18216.10238.1792.488.296
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
00000
  Revalorizaciones contables
0256.52331556424.253
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
0000173
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
000010
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
0000323
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
00000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
065.3750043.886
  Reducción ingresos activos intangibles
00000
  Obra benéfico-social cajas
0001.6400
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
00000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000038
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
00000
  Operaciones a plazos DT.1ª
00000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
076.11100881.591
  Reinversión de beneficios extraordinarios
00000
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
01.6026.0169.017406.213
  Otras correcciones al resultado
0106.5719.77226.9581.131.808
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas14.477-69.246826.652451.564-439.752
Compensaciones de B.I. negativas 16.0492.73252.84023.05081.770
Base imponible positiva13.47797.370851.189665.7743.160.097
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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