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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Total

Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca

Ejercicio 2019

Esquina

Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas49.00726.19620.105
RC1.414.8912.159.8311.775.847
A U M E N T O S1.074.176848.221720.847
Impuesto sobre Sociedades512.351502.302482.376
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS3.875113.835
Aumentos diversos557.951345.908234.637
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones35.72127.69826.347
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.3676.0415.670
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.4102.4061.661
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
848484
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
236225236
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
2.3912.2402.155
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
359313244
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.2831.6472.085
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
4.2013.5873.660
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
6.9525.7455.651
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.4395.4104.902
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros123.53748.08549.063
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
3.301190176
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
25.7374.71010.260
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.576016
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
11.7001.3621.271
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
11.6713.5583.067
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
3.6231.040737
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
10.2853.1623.462
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
3.4891.374325
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
19.2038.5993.745
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
469469455
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
99900
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.001960960
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
30.48322.66124.591
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.166401357
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
2.069400282
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
707
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
110
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
90069
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales230.670160.72986.113
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.9122.6762.666
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.7131.6981.704
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS
1.1657771.129
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.6931.2181.645
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.5532.0411.698
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
148.85395.89076.446
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
474430
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
70.93855.81277
  Por reserva para inversiones en Canarias
428204349
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
368368368
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
110
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles49.08525.53826.698
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.821561703
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
31.54817.10319.334
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
745963
  Gastos por donativos y liberalidades
13.2326.4886.412
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
2048094
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
17222
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
6800
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
962756
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
444
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.8651.21329
 Expande-contrae la tabla. RESTO116.77183.45646.059
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.0661.3831.262
  Cambio criterios contables
4.2193.3373.941
  Operaciones a plazos
7.3031.2485.974
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
222222
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.1831.183970
  Revalorizaciones contables
1474139
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
58058
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
55.46554.53417.011
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.582852994
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
1541540
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.9139121.388
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.2581.2361.142
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
29290
  Operaciones a plazos DT.1ª
13819119
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
2769680
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Por otras correcciones al resultado
39.95818.41113.058
D I S M I N U C I O N E S1.021.137827.484349.379
Impuesto sobre Sociedades 99.4559.1723.139
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 42420
Disminuciones diversas 921.640818.270346.239
 Expande-contrae la tabla. Amortización 55.34245.50437.370
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
9.7214.0783.239
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.0471.024351
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
177177177
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.1471.1381.113
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS
1.5361.536424
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.7101.7101.679
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
126118105
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
13.32513.23611.323
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
16.53415.61813.200
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
10.0186.8685.761
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 45.29433.3137.712
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
7.5696.0011.695
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.0755.0452.062
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
387383122
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.2635.4911.325
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS
5123535
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS
351202202
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.2651.265233
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS
11.72811.724244
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
570569568
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
100
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
11.5742.5981.226
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 102.66699.18110.645
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
330
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
16100
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
89.16188.5551.023
  Cambio criterios contables
3.5263.2563.109
  Operaciones a plazos
6.3355.9075.415
  Rentas negativas art.19.11 y 12
110
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
3.4791.4591.097
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 378.739367.959159.538
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)
198.582194.878117.921
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)
7.1447.0441.655
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)
165.354158.44236.062
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)
45345361
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.9363.8732.494
  Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.2693.2691.345
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 315.108250.895119.627
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.4531.3681.317
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.028996987
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS y UTES
5.3144.9154.766
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
2.1922.192927
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.7864.0653.312
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
575757
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
180.152131.78480.922
  Montes vecinales en mano común
17.52017.4363.215
  Régimen entidades navieras
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
77.88163.44865
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
10.37810.28610.059
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.59511.59511.249
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
2.7512.7512.751
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 24.49221.41911.348
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.133841.049
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
400
  Transmisiones lucrativas y societarias: Aplicación del valor de mercado art.17.4 LIS
12012
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
293225102
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
29629137
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.2021.016754
  Reducción ingresos activos intangibles
232323
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
105894
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
37370
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
742222
  Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)
000
  Otras correcciones al resultado
21.31319.6309.344
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.469.4102.182.3352.149.268
Compensaciones de B.I. negativas 244.599229.69472.658
Base imponible positiva2.029.1282.015.3202.029.128
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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