CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
ESTADÍSTICAS POR PARTIDAS
TOTAL DECLARACIONES
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: AUMENTOS
Ejercicio 2020| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
301. Aumentos de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 583.404 | 32.732.764.911 | 56.107 |
1230. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | 66 | 169.968.726 | 2.575.284 |
355. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.358 | 303.062.531 | 223.168 |
357. Operaciones a plazos (art.11.4 LIS) | 1.167 | 1.025.960.378 | 879.143 |
359. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 414 | 104.889.995 | 253.357 |
225. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 148 | 318.437.055 | 2.151.602 |
1514. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 290 | 302.665.471 | 1.043.674 |
361. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 4.462 | 1.567.162.191 | 351.224 |
303. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 12.228 | 2.675.720.223 | 218.819 |
1005. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz.DT 13ª.1 LIS | 4.632 | 3.380.082.632 | 729.724 |
305. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | 134 | 30.395.636 | 226.833 |
307. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 474 | 139.900.662 | 295.149 |
1003. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 3.051 | 44.669.831 | 14.641 |
309. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 465 | 20.048.970 | 43.116 |
514. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 2.855 | 524.517.627 | 183.719 |
516. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 4.555 | 651.948.747 | 143.128 |
321. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS | 5.637 | 8.197.940.478 | 1.454.309 |
415. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2 LIS) se refiere art.11.12 LIS | 681 | 281.711.133 | 413.673 |
331. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 2.602 | 8.052.650.049 | 3.094.792 |
325. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b)LIS | 5.105 | 20.932.413.694 | 4.100.375 |
1518. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.1 y 2 LIS) | 848 | 982.023.320 | 1.158.046 |
333. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.3 LIS) | 4.460 | 7.503.774.871 | 1.682.461 |
327. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 883 | 756.222.691 | 856.424 |
416. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 7 | 16.015.009 | 2.287.858 |
335. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 2.052 | 1.817.669.187 | 885.804 |
337. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 11.245 | 19.103.086.843 | 1.698.807 |
1002. Gastos no deducibles retribución fondos propios (art.15ªa LIS) | 5.648 | 395.531.619 | 70.030 |
1815. Multas, sanciones y otros (art.15ªc) LIS | 253.871 | 2.088.854.928 | 8.228 |
343. Pérdidas del juego (art.15 d) LIS) | 330 | 1.355.025 | 4.106 |
339. Gastos por donativos y liberalidades (art.15 e LIS) | 72.835 | 1.784.777.297 | 24.504 |
1816. Gastos actuaciones contrarias al ordenamiento juridico (art.15ªf) LIS | 571 | 8.573.281 | 15.015 |
341. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15ªg LIS) | 29 | 31.465.091 | 1.085.003 |
508. Gastos financieros derivados de deudas y operaciones con entidades grupo (art.15ªh LIS) | 537 | 114.028.130 | 212.343 |
1817. Gastos derivados extincion relacion laboral o mercantil (art.15 i) LIS | 114 | 101.615.893 | 891.367 |
1009. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | 510 | 85.563.961 | 167.772 |
2469. Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS). | S.E. | S.E. | S.E. |
1807. Pérdidas deterioro valores repr. part.capital o fondos propios (art. 15 k LIS) | 2.944 | 50.537.867.793 | 17.166.395 |
1808. Disminución valor originada por criterio valor razonable (art. 15 l LIS) | 237 | 533.651.012 | 2.251.692 |
1813. Deuda tributaria actos juridicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m) LIS | 127 | 142.476.383 | 1.121.861 |
2311. Gastos que sean objeto deducción por inversiones realizadas por autoridades portuarias (art.15 n) LIS). | 20 | 12.196.471 | 609.824 |
363. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 2.862 | 4.892.185.561 | 1.709.359 |
345. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 217 | 379.138.132 | 1.747.180 |
1818. Operaciones aumento capital o fondos propios compensacion creditos (art.17.2 LIS) | 26 | 38.025.157 | 1.462.506 |
371. SICAV: Reducciones de capital y distribución prima de emisión (art.17.6 LIS) | 0 | 0 | 0 |
347. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 374 | 25.125.066.031 | 67.179.321 |
1011. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 905 | 8.456.379.415 | 9.344.066 |
1013. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | 11 | 42.926.951 | 3.902.450 |
1015. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 885 | 1.607.712.301 | 1.816.624 |
2182. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 713 | 3.180.782.703 | 4.461.126 |
2184. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 182 | 3.760.532.204 | 20.662.265 |
2186. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades residentes | 82 | 76.273.773 | 930.168 |
2188. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades no residentes | 27 | 115.062.614 | 4.261.578 |
256. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 690 | 1.806.211.612 | 2.617.698 |
1822. Reduccion rentas determinados activos intangibles (art.23 y DT.20ªLIS) | 7 | 370.650 | 52.950 |
373. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
340. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas D.D.I.(art.31.2 LIS) | 2.011 | 214.425.413 | 106.626 |
351. Impuesto extranjero s/beneficios c/cargo pagan dividendos objeto DDI.internacional | 313 | 134.146.562 | 428.583 |
375. Agrupación de interés económico (Cap.II, Tít.VII LIS) | 859 | 217.719.785 | 253.457 |
1320. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 808 | 193.065.889 | 238.943 |
184. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 24 | 14.105.736 | 587.739 |
1022. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 14 | 15.780.444 | 1.127.175 |
1018. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 613 | 701.155.162 | 1.143.809 |
1275. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 41 | 208.086.121 | 5.075.271 |
377. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 12 | 10.197.977 | 849.831 |
379. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 220 | 7.893.622.019 | 35.880.100 |
381. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
383. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
387. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | 9 | 9.546.740 | 1.060.749 |
311. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 10.613 | 178.881.812 | 16.855 |
313. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª) | 10.538 | 162.186.657 | 15.391 |
323. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 528 | 14.330.059 | 27.140 |
317. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 11.153 | 688.776.013 | 61.757 |
385. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 35 | 118.442.858 | 3.384.082 |
389. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 11.547 | 10.548.900.914 | 913.562 |
397. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 22 | 171.608.594 | 7.800.391 |
250. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 1.663 | 277.821.805 | 167.061 |
391. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 8.368 | 18.290.221.297 | 2.185.734 |
403. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 704 | 100.803.702 | 143.187 |
518. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 7 | 3.916.501 | 559.500 |
2312. UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020). | S.E. | S.E. | S.E. |
510. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 130 | 35.431.882 | 272.553 |
329. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 6 | 107.062.327 | 17.843.721 |
365. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 1.280 | 58.651.376 | 45.821 |
2129. Ajustes primera aplicacion Circular 4/2017 Banco España, a entidades credito (DT.39ª LIS) | 68 | 180.363.256 | 2.652.401 |
409. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | S.E. | S.E. | S.E. |
411. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 39 | 25.237.611 | 647.118 |
1027. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 52 | 108.365.397 | 2.083.950 |
413. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 74.457 | 6.288.139.559 | 84.453 |
417. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 416.471 | 231.041.813.711 | 554.761 |
Notas
Unidad: euros
