CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
ESTADÍSTICAS POR PARTIDAS
TOTAL DECLARACIONES
RESUMEN LIQUIDACIÓN TOTAL
CORRECCIONES AL RESULTADO CONTABLE: DISMINUCIONES
Ejercicio 2020| Partida | Número | Importe | Media |
|---|---|---|---|
302. Disminuciones de correcciones por Impuesto sobre Sociedades. | 255.528 | 13.388.700.059 | 52.396 |
1231. Correc.resultado contable al considerar requisitos o calif.contables referidos a grupo fiscal | 66 | 1.258.808.766 | 19.072.860 |
356. Cambio de criterios contables (art.11.3.2º LIS) | 1.449 | 642.612.340 | 443.487 |
358. Operaciones a plazos (art.11.4 LI S) | 503 | 1.139.152.712 | 2.264.717 |
360. Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales (art.11.6 LIS) | 377 | 342.033.258 | 907.250 |
226. Rentas negativas art.11.9 y 11.10 LIS | 153 | 60.969.343 | 398.492 |
272. Ajustes por rentas derivadas de operaciones con quita o espera (art.11.13 LIS). | 73 | 112.991.538 | 1.547.829 |
362. Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos (art.11 LIS) | 5.677 | 2.593.170.991 | 456.785 |
304. Diferencias entre amortización contable y fiscal (art.12.1 LIS) | 5.465 | 1.331.612.709 | 243.662 |
505. Deducción 30% gastos amort.contable (excluidas empresas red.dimensión)(art.7 Ley 16/2012) | 33.176 | 1.914.441.706 | 57.706 |
1006. Amortización inmov.intangible con vida útil definida (art.12.2 LIS) y amortiz.DT 13ª.1 LIS | 1.006 | 889.465.188 | 884.160 |
306. Amortización inmovilizado afecto actividades invest.y desarrollo (art.12.3.b) LIS | 67 | 40.660.438 | 606.872 |
308. Libertad de amortización de gastos de investigación y desarrollo (art.12.3.c) LIS | 256 | 132.699.333 | 518.357 |
1004. Libertad de amortización inmovilizado material nuevo (art.12.3.e LIS) | 953 | 11.757.534 | 12.337 |
310. Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d) LIS | 53 | 6.396.172 | 120.682 |
509. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo (RDL 6/2010 y DT 13ª.2) | 320 | 290.115.507 | 906.611 |
551. Libertad de amortización sin mantenimiento de empleo (RDL 13/2010 y DT 13ª.2) | 142 | 125.346.918 | 882.725 |
322. Pérdidas por deterioro del art.13.1 LIS no afectada por el art.11.12 ni por DT.33ª.1 LIS | 3.677 | 2.687.698.999 | 730.949 |
211. Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos (art.14.1 y 14.2) refiere art.11.12 LIS | 145 | 81.711.240 | 563.526 |
332. Pérdidas deterioro IM, inv.inmobil. e II, incluido fondo de comercio (art.13.2 a) y DT 15ª LIS | 1.302 | 3.144.285.833 | 2.414.966 |
326. Ajustes deterioro valores repr.part.capital o fondos propios (art.13.2 b)LIS | 2.052 | 4.202.882.145 | 2.048.188 |
394. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.1 y 2 LIS) | 152 | 94.258.836 | 620.124 |
334. Ajustes por deterioro valores repr.partic.capital o fondos propios (DT.16ª.3 LIS) | 234 | 273.895.216 | 1.170.492 |
328. Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda (art.13.2.c LIS y DT 15ª LIS) | 350 | 943.861.525 | 2.696.747 |
543. Aplicación límite art.11.12 LIS a pérd.deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos art.14.1 y 14.2 | 9 | 3.352.095 | 372.455 |
336. Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS (art.14.1, 14.6 y 14.8 LIS) | 991 | 1.121.276.897 | 1.131.460 |
338. Otras provisiones no deducibles fiscalmente (art.14 LIS) no afectadas por art.11.12 LIS | 7.849 | 15.629.606.218 | 1.991.286 |
368. Subvenciones públicas incluidas en res.ejer., no integrables en base imponible (art.14.8 LIS) | 0 | 0 | 0 |
342. Operaciones realizadas con paraísos fiscales (art.15ªg LIS) | 11 | 21.838.730 | 1.985.339 |
1010. Gastos de operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas (art.15 j LIS) | 49 | 12.342.603 | 251.890 |
2470. Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS). | 0 | 0 | 0 |
1811. Perdidas deterioro valores repr.partic.en capital o fondos propios (art.15 k) LIS | 1.010 | 5.015.041.117 | 4.965.387 |
1812. Disminucion valor originada por criterio de valor razonable (art.15 l) | 91 | 50.410.600 | 553.963 |
1814. Deuda tributaria de actos juridicos documentados (ITP y AJD) (art.15 m) LIS | 6 | 297.764 | 49.627 |
364. Ajustes por la limitación en la deducibilidad en gastos financieros (art.16 LIS) | 1.252 | 1.608.722.933 | 1.284.922 |
346. Revalorizaciones contables (art.17.1 LIS) | 137 | 162.133.597 | 1.183.457 |
1819. Operaciones aumento capital o fondos propios compensacion de creditos (art.17.2 LIS) | 78 | 904.967.334 | 11.602.145 |
348. Transmisiones lucrativas y societarias: aplicación del valor de mercado (art.17.4 LIS) | 183 | 1.765.010.995 | 9.644.869 |
1012. Operaciones vinculadas: aplicación del valor normal de mercado (art.18 LIS) | 123 | 42.438.097 | 345.025 |
1014. Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 LIS | 16 | 464.746 | 29.047 |
1016. Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal (art.20 LIS) | 533 | 1.884.914.423 | 3.536.425 |
370. Exención doble imp.s/dividendos o parti. ent.residentes (art.21.1 LIS) | 18.030 | 85.824.449.809 | 4.760.092 |
2181. Exención s/dividendos o particip.en beneficios de entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 1.826 | 28.374.605.692 | 15.539.215 |
2183. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 2.372 | 47.101.610.213 | 19.857.340 |
2185. Exencion s/renta obtenida en transmision valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 285 | 16.337.035.743 | 57.322.932 |
2187. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades residentes | 251 | 2.200.563.866 | 8.767.187 |
2189. Exencion s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos trans.valores entidades no residentes | 43 | 1.920.571.072 | 44.664.444 |
278. Exención rentas en extranjero (art.22 LIS) | 843 | 2.831.374.248 | 3.358.688 |
372. Reducción ingresos procedentes determinados activos intangibles (art.23 y DT.20ª LIS) | 172 | 377.465.666 | 2.194.568 |
374. Obra benéfico-social de cajas de ahorro y fundaciones bancarias (art.24 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
1589. Impuesto ext.soportado contrib., no deducible por afectar rentas DDI(art.31.2 LIS) | 296 | 4.081.370.955 | 13.788.415 |
376. Agrupacion de interés económico (Cap.II, Tít.VII LIS) | 1.200 | 995.571.319 | 829.643 |
1321. UTE's, ajustes del art.45.1 LIS | 810 | 175.596.999 | 216.786 |
544. UTE's, ajustes rentas exentas UTE que opera en extranjero (art.45.2 LIS) | 28 | 20.889.434 | 746.051 |
1023. UTE's, ajustes particip.extranjero en fórmulas colabor.análogas a UTE (art.45.2 LIS) | 10 | 40.328.036 | 4.032.804 |
1019. UTE's, ajustes por criterios de imputación temporal (art.46.2 LIS) | 596 | 651.681.039 | 1.093.425 |
1276. Bases imp.negativas generadas dentro grupo fiscal por entidad trans.y compensadas (art.62.2 LIS) | 10 | 344.412 | 34.441 |
378. Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo indust.regional (cap.IV, tít.VII LIS) | 79 | 353.842.998 | 4.479.025 |
380. Valoración bienes y derechos. Régimen especial operaciones reestruc.(cap.VII, tít.VII LIS) | 174 | 680.947.600 | 3.913.492 |
382. Minería e hidrocarburos: factor agotamiento (art.91 y 95 LIS) | 60 | 95.198.948 | 1.586.649 |
384. Hidrocarburos: amortización inver.intangibles y gastos investigación (art.99 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
388. Transparencia fiscal internacional (art.100 LIS) | S.E. | S.E. | S.E. |
312. Empresas de reducida dimensión: libertad de amortización (art.102 LIS) | 4.009 | 156.715.874 | 39.091 |
314. Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada (art.103 LIS y DT.28ª) | 10.833 | 238.452.440 | 22.012 |
324. Empresas de reducida dimensión: pérdidas deterioro créditos insolvencias (art.104 LIS) | 687 | 3.864.608 | 5.625 |
318. Arrendamiento financiero: régimen especial (art.106 LIS) | 13.041 | 912.778.718 | 69.993 |
386. Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (cap.XIII, tít.VII LIS) | 117 | 1.147.707.916 | 9.809.469 |
390. Régimen de entidades parcialmente exentas (cap.XIV, tít.VII LIS) | 13.446 | 10.880.458.760 | 809.197 |
396. Montes vecinales en mano común (Cap. XV del Tít. VII LIS) | 668 | 20.627.781 | 30.880 |
398. Régimen de entidades navieras en función del tonelaje (cap.XVI tít.VII LIS) | 31 | 220.715.232 | 7.119.846 |
251. Aportaciones y colaboración a favor de entidades sin fines lucrativos | 454 | 158.726.430 | 349.618 |
392. Régimen fiscal entidades sin fines lucrativos (Ley 49/2002) | 9.625 | 19.091.008.561 | 1.983.481 |
400. Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio (Ley 20/1990) | 5.312 | 186.951.270 | 35.194 |
404. Reserva Inversiones en Canarias (Ley 19/1994) | 4.042 | 460.636.390 | 113.962 |
519. Exención transmisión bienes inmuebles (DA 6ª LIS) | 18 | 17.424.971 | 968.054 |
1824. Rentas procedentes transmisión inmov. por Autoridades Portuarias (DA.68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
2313. UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020). | 0 | 0 | 0 |
512. Operaciones a plazos (DT 1ª LIS) | 28 | 19.762.806 | 705.815 |
330. Adquisición de participaciones en entidades no residentes (DT 14ª LIS) (**) | 123 | 2.276.363.484 | 18.507.020 |
1026. Reinversión de beneficios extraordinarios (DT 24ª LIS) | 33 | 25.909.008 | 785.121 |
2130. Ajustes primera aplicacion Circular 4/2017 Banco España, a entidades credito (DT.39ª LIS) | 67 | 654.951.148 | 9.775.390 |
410. Entidades rég.atribución rentas const.extranjero presencia territorio español (art.38 TRLIRNR) | 8 | 19.118.513 | 2.389.814 |
412. Correcciones específicas de entidades sometidas a normativa foral | 70 | 20.174.771 | 288.211 |
1028. Eliminaciones pendientes de incorporar de sociedades que dejen de pertenecer a un grupo | 11 | 6.635.770 | 603.252 |
414. Otras correcciones al resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias | 10.406 | 6.788.145.182 | 652.330 |
418. Total correcciones al resultado cuenta de pérdidas y ganancias (excluida corrección por IS) | 132.311 | 284.662.205.482 | 2.151.463 |
Notas
Unidad: euros
