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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

Resultado Contable: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

ASEGURADORAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable

Resultado Contable: Total

Ejercicio 2021
Dimensión Total Sin Asalariados Microempresa Pequeña Mediana Grande
Número de empresas32249721223940
Resultado Contable5.328.986-29.35498.755874.463734.7623.650.360
A U M E N T O S4.327.71120.90734.393799.588433.8983.038.924
Impuesto sobre Sociedades1.733.76513.41423.173345.376239.8181.111.984
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000000
Aumentos diversos2.593.9457.49311.221454.212194.0801.926.940
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones110.82109536.83910.59563.292
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
48.2790955.0655.17637.943
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
57.8940031.3475.37321.174
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
4320020115216
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
3960059381
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.82100221233.577
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000000
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.973.9124.5549.160283.866165.2051.511.127
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
8604213310
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
130.1262.995884.54212.352110.149
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2890351383284
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
38.32003708.6303.29626.024
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
141.12905.4534.94884.18646.542
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
65.52801064.0771.010431
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
49.332010919.91839.314
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
50.9360102.4974.40744.021
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.498.1661.5593.142198.93049.9731.244.562
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)156.3040017.1180139.185
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
23.1830086023.097
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
15.85100229015.623
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
9920099200
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
116.2780015.8120100.465
  Exención transmisión bienes inmuebles
000000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales67.67103337.3326.17824.128
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7710000771
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
4.403011.1802163.006
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
49.4350033.162016.274
  Arrendamiento financiero: régimen especial
56002054
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.021001.02100
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.206032205.9633.190
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000000
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.483001.48300
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000000
  Por correcciones entidades normativa foral
1.297004640833
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000000
  Transparencia fiscal internacional
000000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles81.60791.48410.4114.19365.510
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
3.28700003.287
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5800445108026
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.1469881.8463036.901
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000000
  Gastos por donativos y liberalidades
67.04809518.4143.89153.792
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
42004200
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
000000
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
1.50400001.504
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000000
 Expande-contrae la tabla. RESTO203.6302.93044868.6467.908123.698
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
19.53653534.27817914.973
  Cambio criterios contables
1.0160001.0160
  Operaciones a plazos
000000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000000
  Revalorizaciones contables
21.6872.8751010.044408.718
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5.1690004.930240
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.9030017701.727
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
47.2200291.101046.090
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
33.103172.2281.32429.543
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
420002022
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
649004844556
  Por otras correcciones al resultado
73.305134850.77035621.830
D I S M I N U C I O N E S3.419.3165.34233.597455.724353.6412.571.012
Impuesto sobre Sociedades 80.2323.46856836.9417.46231.793
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000000
Disminuciones diversas 3.339.0841.87433.029418.783346.1792.539.219
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 100.841101465.09812.04683.541
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
17.142488114.64911.670
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
60.7410492.7174.68653.289
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
000000
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
22.9586891.5702.71118.582
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.814.8391.8544.526162.835123.0151.522.609
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.1900911.10000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
147.637181256.37916.427124.689
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
6602421111
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
19.00501.8791.6295.40610.091
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
69.6370313.6577.41948.559
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
23.0086019.1893.022791
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
16001600
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
7920054382167
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
33.239006881.87430.678
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.520.2481.8302.426119.59488.7751.307.623
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 970.519019.381227.34194.122629.675
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
421.766019.38169.35772.055260.972
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
51.016005.630045.386
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
14300201230
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
143.865004.07816.103123.684
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
18.999005.718013.280
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
104.34900104.34900
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
230.3830038.1885.842186.353
  Exención transmisión bienes inmuebles
000000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 261.699069313.629113.451133.926
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
786003930393
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
000000
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
164.52606916.385113.45143.998
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
202000
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
89.487000089.487
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
1.913001.91300
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000000
  Montes vecinales en mano común
000000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000000
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.600001.60000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000000
  Por correcciones entidades normativa foral
3.386003.337049
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000000
  Transparencia fiscal internacional
000000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 8.79405115618.614
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.96805115611.788
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
6.82500006.825
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000000
 Expande-contrae la tabla. RESTO 182.391118.2799.7653.484160.853
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
48.70223591.7281.58345.030
  Cambio criterios contables
37004333033
  Operaciones a plazos
1.2500001.2500
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000000
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000000
  Revalorizaciones contables
77007304
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
80000080
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8.11297.91119200
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
16.42500772015.653
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3.2160042702.789
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
38000038
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
2980000298
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.04400001.044
  Por otras correcciones al resultado
102.778056.23965195.884
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas6.212.596-13.78999.5511.218.096815.5704.093.168
Compensaciones de B.I. negativas 130.9293.84813.84139.33446.11227.793
Base imponible positiva6.336.2043.80197.9051.346.997834.6814.052.821
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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