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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Total

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas32.35116.79911.489
Resultado Contable11.240.82414.841.52511.096.260
A U M E N T O S11.542.4977.005.3207.249.260
Impuesto sobre Sociedades4.212.7744.063.5503.553.688
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS68.54951.84527.701
Aumentos diversos7.261.1742.889.9243.667.871
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones1.073.684786.393937.202
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
410.300315.828389.281
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
240.927107.733152.636
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.45700
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.5311.531478
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
3.3683.3413.316
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
4.2532.3644.035
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
133.19988.905127.748
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
246.323240.413241.714
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
18000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
5.4664.8055.033
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
26.68021.47212.961
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros4.016.3391.082.0541.661.655
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
262626
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
100.77230.62533.767
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
5.82618174
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
830.18775.863702.126
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
119.99015.15522.805
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
8.5941.9304.907
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.896.762358.231316.213
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
5254
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
54.87739.72131.945
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
999.252560.316549.788
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)488.02548.902398.645
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
37.2653.7658.982
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
74.65437.08037.080
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
550
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
376.1018.052352.584
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales700.603587.360284.353
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7.1025.6405.750
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
69822
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
75.69371.77172.425
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
47.73843.75843.433
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
56.53943.80645.557
  Arrendamiento financiero: régimen especial
21.05318.83011.615
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
411.724332.87395.591
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.8128.6872.019
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
64.86160.4272.694
  Por reserva para inversiones en Canarias
5.1769554.606
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
333
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
740608194
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
4340434
  Transparencia fiscal internacional
30030
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles310.095107.730146.204
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1.226333333
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
51.76120.35330.503
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
35.61022.28621.113
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
161515
  Gastos por donativos y liberalidades
29.23222.87521.372
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1767271
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.7981.3211.349
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
3.501830705
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1153115
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
186.66139.64370.628
 Expande-contrae la tabla. RESTO672.429277.486239.812
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
27.31810.29620.861
  Cambio criterios contables
19.2616.58816.023
  Operaciones a plazos
80.00466.86567.347
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
13.4554.1682.741
  Revalorizaciones contables
3143140
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
3.1583.1582.581
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
19.45319.1464.736
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
14.63412.97012.075
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
784551429
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
111
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
787375
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
214181179
  Por otras correcciones al resultado
493.754153.175112.764
D I S M I N U C I O N E S11.192.4778.667.3664.145.280
Impuesto sobre Sociedades 704.313203.965161.935
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 113.909113.870113.909
Disminuciones diversas 10.374.2568.349.5313.869.436
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 1.025.402900.374730.543
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
441.327417.139307.096
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
149.247140.689135.562
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
191191191
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.0541.0541.054
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
2.0442.0442.044
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
41.71327.09514.667
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
22.77221.9768.331
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
3600
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.9343.9102.968
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
17.94217.6016.117
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
345.142268.674252.512
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.989.8991.970.0621.158.047
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
180.742180.742585
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
58.68447.29128.549
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
839.552761.669593.590
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
70.37267.16652.062
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
12.39712.39710.174
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
865.528398.19782.051
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
1092
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
48.85941.24333.106
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
913.756461.349357.928
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 4.193.5124.079.9991.277.680
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
2.738.5482.701.904585.890
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
170.781138.62537.714
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
2.8012.7412.596
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
5.3925.3921.425
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
456.574443.912384.822
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
32.8925.9834.440
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.6133.6131.534
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
782.910777.827259.259
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 975.091888.892378.130
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
5.3114.1403.366
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
5.49200
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
77.80473.50673.723
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
134.768130.58933.221
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
70.53669.36466.123
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.77213.5129.767
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
16.62216.62216.622
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
507.785442.316100.681
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
29290
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
69.59566.4372.850
  Por reserva para inversiones en Canarias
10.40110.40110.401
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
286286286
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
373737
  Por correcciones entidades normativa foral
232323
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
61.63061.63061.031
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 213.651199.01663.941
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
628628628
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
293293293
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
280109
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
212.451198.08663.011
 Expande-contrae la tabla. RESTO 976.702311.189261.096
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
275.57795.10991.992
  Cambio criterios contables
82.05079.24563.844
  Operaciones a plazos
16.79816.71216.798
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
1.8651.8650
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
125115115
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
177177177
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
577577422
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
72032688
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
17.0156.3505.660
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
3.7513.7513.751
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
9.8849.8849.884
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
838383
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
7.0206.9936.993
  Reinversión de beneficios extraordinarios
815351
  Por otras correcciones al resultado
560.97990.24460.637
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas11.307.13812.905.75314.020.645
Compensaciones de B.I. negativas 728.661671.374448.357
Base imponible positiva13.535.09613.204.69313.535.096
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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