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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Andalucía

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Andalucía

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas2.5122.1161.914
Resultado Contable3.434.8754.575.3024.171.240
A U M E N T O S3.815.1192.862.1632.768.260
Impuesto sobre Sociedades1.262.8631.200.6141.202.725
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS27.74027.74027.740
Aumentos diversos2.524.5161.633.8091.537.795
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones276.697236.598259.729
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
81.70478.39778.492
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
118.28085.506107.644
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
2.4222.4222.422
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.5003.3023.386
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
685505505
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
919191
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
19.60218.89918.982
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
42.94441.81242.011
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
4.2653.6834.255
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.2041.9801.941
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros1.211.808709.668692.801
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.5963333
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
252.74476.77184.295
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
3.3412.4732.895
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
109.54167.98870.966
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
122.41631.40043.522
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
72.3782.2466.751
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
309.411297.811252.884
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
141414
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
21.11220.64920.105
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
319.254210.282211.337
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)62.19342.12842.323
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.7781.7781.778
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
6.52888
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
53.88840.34240.538
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales564.337447.715287.326
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
16.13910.82111.754
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
141141141
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
9.4507.8301.638
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
39.86539.56339.563
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
13.4564413.456
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.87311.01610.270
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
268.849254.521196.433
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
9.91009.910
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.4004.1614.160
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
189.254119.6170
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles160.99373.55779.377
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
15.99811.61711.010
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
43.32830.60729.568
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
121212
  Gastos por donativos y liberalidades
24.93617.81316.992
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
875655655
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
151515
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
213213213
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
222222
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
5.7925.7924.341
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
807878
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
69.7226.73316.470
 Expande-contrae la tabla. RESTO248.488124.144176.239
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
20.92515.48116.756
  Cambio criterios contables
10.6452.7828.058
  Operaciones a plazos
18.61812.74413.327
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
50.08015.77712.199
  Revalorizaciones contables
927927660
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
22.5941.40822.594
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
17.4616.69516.527
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
7.9807.6087.560
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
2.4162.3232.323
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
525252
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
2.7672525
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.057955935
  Por otras correcciones al resultado
92.96457.36675.225
D I S M I N U C I O N E S3.237.5962.769.4852.161.912
Impuesto sobre Sociedades 145.96357.21031.368
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 113.531113.531113.531
Disminuciones diversas 2.978.1032.598.7442.017.014
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 213.690182.701174.068
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
16.37615.02211.663
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
86.29070.88870.347
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
693693693
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
2.7202.7202.720
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
422828
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
861861861
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.2022.4062.255
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.7613.7613.761
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.1242.9432.943
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
96.62183.37978.798
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 1.196.0051.043.395784.173
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
1.9831.9651.479
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
85.86843.54519.424
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.5791.8152.579
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
465.232448.133435.022
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
204.709163.21536.687
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
15.7265.9635.920
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
91.16188.26420.234
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
222
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
22.78922.60821.794
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
305.956267.884241.032
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 747.936680.690597.643
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
233.689211.310174.409
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
46.67245.68912.863
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
3.7353.7353.660
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
93693681
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
171.837169.287161.839
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
50.69735.38830.963
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
36.43736.30036.300
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
8.42008.420
  Exención por rentas en el extranjero art.22
195.515178.046169.108
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 627.906543.095340.151
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
7.7657.3937.393
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
3.5673.5673.567
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
19.72819.2249.549
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
55.51755.51755.517
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
264264264
  Arrendamiento financiero: régimen especial
17.35512.22611.694
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
276.921263.144196.433
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
555
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
190.935125.9090
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.3461.3461.346
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
7.0847.0806.964
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
239239239
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
47.18047.18047.180
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 42.03437.11025.361
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
444
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
42.03137.10625.357
 Expande-contrae la tabla. RESTO 150.531111.75395.618
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
47.76330.47128.733
  Cambio criterios contables
9.4113.5916.738
  Operaciones a plazos
3.9563.9561.556
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
24.57124.57123.739
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
292292292
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.7611.7611.761
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.6393.6173.617
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
8.0425.915967
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
10.60110.60110.601
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
434040
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.73900
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.9971.932321
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
34.71725.00617.254
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.952.0414.607.4204.714.055
Compensaciones de B.I. negativas 279.692265.624230.306
Base imponible positiva4.403.2004.334.7894.403.200
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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