Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable
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CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
CRÉDITO
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Ejercicio 2024 Conceptos |
Total | Sin Asalariados | Microempresa | Pequeña | Mediana | Grande |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Número de empresas | 210 | 13 | 25 | 86 | 33 | 53 |
| Resultado Contable | 36.105.393 | 136.263 | 133.103 | 548.463 | 864.337 | 34.423.227 |
| A U M E N T O S | 17.176.711 | 38.496 | 92.294 | 403.716 | 729.897 | 15.912.308 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.121.522 | 22.271 | 26.456 | 221.841 | 333.758 | 6.517.196 |
| Correc.por Impuesto Complementario | 45.244 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45.244 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 10.009.946 | 16.225 | 65.838 | 181.875 | 396.140 | 9.349.869 |
 Amortizaciones | 185.990 | 0 | 6 | 573 | 13.063 | 172.348 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 120.317 | 0 | 6 | 394 | 9.826 | 110.092 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 65.344 | 0 | 0 | 179 | 3.233 | 61.932 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 303 | 0 | 0 | 0 | 0 | 303 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones o deterioros | 4.776.939 | 6.264 | 37.790 | 159.863 | 350.810 | 4.222.212 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 246.905 | 244 | 10.959 | 11.485 | 57.583 | 166.634 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 114.417 | 3.542 | 203 | 191 | 1.902 | 108.579 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 64.576 | 175 | 954 | 9.969 | 15.947 | 37.532 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 349.394 | 0 | 0 | 252 | 230 | 348.912 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 123.298 | 0 | 64 | 17 | 426 | 122.791 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 54.349 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54.349 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 294.494 | 0 | 0 | 0 | 0 | 294.494 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 1.700 | 0 | 1.700 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 842.677 | 0 | 13.689 | 0 | 9.584 | 819.403 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 395.582 | 30 | 507 | 3.120 | 8.693 | 383.232 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 2.289.547 | 2.273 | 9.713 | 134.829 | 256.445 | 1.886.287 |
| Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 92.815 | 0 | 0 | 0 | 568 | 92.247 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 62.858 | 0 | 0 | 0 | 568 | 62.290 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 29.957 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29.957 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 823.119 | 8 | 3.884 | 127 | 80 | 819.019 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS) | 98.379 | 8 | 3.884 | 47 | 50 | 94.389 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS) | 386.444 | 0 | 0 | 0 | 0 | 386.444 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 318 | 0 | 0 | 0 | 0 | 318 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 110 | 0 | 0 | 80 | 30 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 230 | 0 | 0 | 0 | 0 | 230 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 337.638 | 0 | 0 | 0 | 0 | 337.638 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 716.009 | 28 | 1.870 | 9.769 | 19.927 | 684.414 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.728 | 0 | 0 | 8 | 0 | 1.720 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.272 | 0 | 5 | 250 | 2.441 | 576 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 25.722 | 3 | 1.654 | 776 | 654 | 22.635 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 180.566 | 25 | 91 | 1.365 | 3.391 | 175.694 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 33 | 0 | 0 | 29 | 4 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 19.425 | 0 | 0 | 97 | 0 | 19.328 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 479.804 | 0 | 120 | 1.787 | 13.437 | 464.461 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 51 | 0 | 0 | 51 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 5.407 | 0 | 0 | 5.407 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 3.415.075 | 9.925 | 22.289 | 11.542 | 11.691 | 3.359.628 |
| Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022) | 1.468.016 | 8.790 | 16.513 | 6.060 | 0 | 1.436.653 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 339.197 | 0 | 14 | 379 | 1.503 | 337.301 |
| Cambio criterios contables | 58.129 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58.129 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 163.742 | 0 | 18 | 1.052 | 2.295 | 160.377 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 365 | 0 | 0 | 0 | 365 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.520 | 23 | 0 | 3.475 | 0 | 21 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 41.351 | 0 | 0 | 0 | 0 | 41.351 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 11.954 | 0 | 0 | 29 | 81 | 11.844 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional | 758 | 0 | 0 | 0 | 342 | 415 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.328.018 | 1.112 | 5.744 | 546 | 7.105 | 1.313.511 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| D I S M I N U C I O N E S | 31.642.426 | 115.813 | 191.505 | 190.772 | 488.974 | 30.655.361 |
| Impuesto sobre Sociedades | 75.246 | 17 | 495 | 892 | 20.184 | 53.659 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 31.567.180 | 115.797 | 191.010 | 189.880 | 468.790 | 30.601.702 |
| Amortizaciones | 372.637 | 1.484 | 75 | 1.783 | 8.197 | 361.098 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 104.873 | 0 | 1 | 963 | 2.115 | 101.794 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 168.377 | 0 | 0 | 124 | 1.658 | 166.595 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 2.313 | 0 | 0 | 0 | 2.313 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 97.074 | 1.484 | 74 | 697 | 2.111 | 92.708 |
| Provisiones o deterioros | 6.297.236 | 6.484 | 59.341 | 140.578 | 277.437 | 5.813.396 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 797.077 | 2.909 | 15.197 | 18.841 | 9.887 | 750.242 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 79.947 | 2.401 | 4.621 | 1.778 | 3.561 | 67.587 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 67.661 | 0 | 32 | 12.502 | 1.994 | 53.133 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 98.921 | 0 | 24 | 43 | 79 | 98.775 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 36.591 | 0 | 0 | 206 | 0 | 36.384 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 2.752.844 | 0 | 694 | 0 | 15.459 | 2.736.692 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 166.547 | 225 | 214 | 707 | 3.134 | 162.266 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 2.297.615 | 949 | 38.560 | 106.501 | 243.323 | 1.908.284 |
| Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 18.911.587 | 107.825 | 115.298 | 5.633 | 33.961 | 18.648.870 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 4.663.204 | 107.825 | 1.198 | 1.601 | 6.042 | 4.546.539 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 11.775.742 | 0 | 114.100 | 525 | 0 | 11.661.117 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 161.642 | 0 | 0 | 0 | 4.401 | 157.241 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 379.439 | 0 | 0 | 0 | 0 | 379.439 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 3.125 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.125 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.928.378 | 0 | 0 | 3.507 | 23.518 | 1.901.353 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 56 |
| Regímenes especiales | 1.376.841 | 3 | 5.295 | 20.799 | 136.362 | 1.214.382 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS) | 145.145 | 3 | 3.211 | 37 | 102.805 | 39.089 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 453.471 | 0 | 2.084 | 20.762 | 33.558 | 397.068 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 340.878 | 0 | 0 | 0 | 0 | 340.878 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 90.469 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90.469 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS) | 346.791 | 0 | 0 | 0 | 0 | 346.791 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.127 | 0 | 301 | 1.083 | 0 | 744 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 248 | 0 | 248 | 0 | 0 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 132 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1.083 | 0 | 0 | 1.083 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 665 | 0 | 53 | 0 | 0 | 612 |
| RESTO | 4.606.752 | 0 | 10.701 | 20.005 | 12.833 | 4.563.213 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 386.307 | 0 | 32 | 1.758 | 723 | 383.795 |
| Cambio criterios contables | 581.916 | 0 | 2 | 301 | 0 | 581.613 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 57.824 | 0 | 0 | 546 | 510 | 56.769 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 359 | 0 | 0 | 0 | 359 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 113.565 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113.565 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 3.154 | 0 | 0 | 0 | 3.154 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.135.193 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.135.193 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.328.409 | 0 | 10.667 | 17.401 | 8.088 | 2.292.254 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 19.123.131 | 58.946 | 33.892 | 766.466 | 1.107.893 | 17.155.933 |
| compensaciones de B.I. negativas | 3.370.019 | 1.571 | 6.810 | 44.740 | 27.928 | 3.288.970 |
| Base imponible positiva | 15.770.370 | 57.505 | 28.066 | 719.986 | 1.070.137 | 13.894.676 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
