Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable
RC: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
CRÉDITO
Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y por signo del resultado contable
RC: Total
Ejercicio 2024 Conceptos |
Total | Sin Asalariados | Microempresa | Pequeña | Mediana | Grande |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Número de empresas | 251 | 18 | 29 | 108 | 38 | 58 |
| Resultado Contable | 35.757.232 | 133.154 | 130.335 | 414.060 | 824.862 | 34.254.820 |
| A U M E N T O S | 17.756.151 | 43.898 | 97.586 | 452.380 | 867.656 | 16.294.630 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.259.580 | 24.604 | 26.822 | 227.699 | 333.811 | 6.646.644 |
| Correc.por Impuesto Complementario | 45.244 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45.244 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 10.451.327 | 19.295 | 70.764 | 224.681 | 533.845 | 9.602.743 |
 Amortizaciones | 227.096 | 0 | 52 | 2.698 | 13.995 | 210.352 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 121.474 | 0 | 12 | 572 | 10.696 | 110.194 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 105.172 | 0 | 39 | 2.057 | 3.295 | 99.781 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 52 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 303 | 0 | 0 | 0 | 0 | 303 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS | 69 | 0 | 0 | 69 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones o deterioros | 5.132.360 | 9.200 | 40.299 | 185.773 | 485.578 | 4.411.510 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 258.690 | 244 | 11.243 | 12.269 | 61.766 | 173.169 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 114.418 | 3.542 | 203 | 191 | 1.902 | 108.579 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 233.070 | 175 | 954 | 10.124 | 15.947 | 205.871 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 349.394 | 0 | 0 | 252 | 230 | 348.912 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 123.298 | 0 | 64 | 17 | 426 | 122.791 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 54.349 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54.349 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 294.494 | 0 | 0 | 0 | 0 | 294.494 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 3.793 | 0 | 3.793 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 842.677 | 0 | 13.689 | 0 | 9.584 | 819.403 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 401.638 | 30 | 508 | 7.458 | 9.030 | 384.612 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 2.456.540 | 5.209 | 9.845 | 155.463 | 386.693 | 1.899.331 |
| Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 117.032 | 0 | 0 | 12.518 | 568 | 103.946 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 62.858 | 0 | 0 | 0 | 568 | 62.290 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 54.174 | 0 | 0 | 12.518 | 0 | 41.656 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 823.547 | 8 | 3.884 | 159 | 476 | 819.019 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS) | 98.807 | 8 | 3.884 | 79 | 446 | 94.389 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS) | 386.444 | 0 | 0 | 0 | 0 | 386.444 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 318 | 0 | 0 | 0 | 0 | 318 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 110 | 0 | 0 | 80 | 30 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 230 | 0 | 0 | 0 | 0 | 230 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 337.638 | 0 | 0 | 0 | 0 | 337.638 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 722.880 | 110 | 1.872 | 10.513 | 21.536 | 688.848 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1.728 | 0 | 0 | 8 | 0 | 1.720 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.272 | 0 | 5 | 250 | 2.441 | 576 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 26.131 | 85 | 1.657 | 1.031 | 701 | 22.656 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 184.464 | 25 | 91 | 1.854 | 4.052 | 178.442 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 33 | 0 | 0 | 29 | 4 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 20.325 | 0 | 0 | 97 | 901 | 19.328 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 481.468 | 0 | 120 | 1.787 | 13.437 | 466.125 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 51 | 0 | 0 | 51 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 5.407 | 0 | 0 | 5.407 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| RESTO | 3.428.411 | 9.977 | 24.657 | 13.019 | 11.691 | 3.369.067 |
| Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022) | 1.475.081 | 8.841 | 16.513 | 6.060 | 0 | 1.443.667 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 339.197 | 0 | 14 | 379 | 1.503 | 337.301 |
| Cambio criterios contables | 58.129 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58.129 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 164.316 | 0 | 18 | 1.052 | 2.295 | 160.951 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 365 | 0 | 0 | 0 | 365 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.520 | 23 | 0 | 3.475 | 0 | 21 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 41.351 | 0 | 0 | 0 | 0 | 41.351 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 11.954 | 0 | 0 | 29 | 81 | 11.844 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional | 758 | 0 | 0 | 0 | 342 | 415 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.333.714 | 1.112 | 8.112 | 2.023 | 7.105 | 1.315.362 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| D I S M I N U C I O N E S | 32.151.696 | 119.393 | 196.897 | 250.344 | 614.090 | 30.970.972 |
| Impuesto sobre Sociedades | 94.378 | 17 | 641 | 1.728 | 23.594 | 68.398 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 32.057.318 | 119.376 | 196.256 | 248.616 | 590.496 | 30.902.574 |
| Amortizaciones | 385.987 | 2.432 | 78 | 2.517 | 8.331 | 372.629 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 104.985 | 0 | 1 | 1.052 | 2.139 | 101.794 |
| Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 179.234 | 0 | 0 | 150 | 1.658 | 177.426 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización (art.12.3 a y d y DA 16ª y 17ª LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS RDL 5/2023) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización vehículos y nuevas infr.de recarga (DA 18ª LIS RDL 4/2024) | 2.313 | 0 | 0 | 0 | 2.313 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigación art.99 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: libertad amortización art.102 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimensión: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 312 | 0 | 0 | 312 | 0 | 0 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 99.142 | 2.432 | 77 | 1.003 | 2.221 | 93.408 |
| Provisiones o deterioros | 6.561.736 | 9.116 | 64.584 | 196.294 | 399.007 | 5.892.735 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 851.275 | 2.909 | 16.309 | 47.710 | 10.080 | 774.266 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 83.297 | 2.401 | 7.970 | 1.778 | 3.561 | 67.587 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 81.423 | 0 | 32 | 12.510 | 1.994 | 66.887 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 98.921 | 0 | 24 | 43 | 79 | 98.775 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 36.591 | 0 | 0 | 206 | 0 | 36.384 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.1 y 2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro valores repr.particip.capital o fondos propios (DT 16ª.3 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 2.752.900 | 0 | 694 | 0 | 15.515 | 2.736.692 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 179.712 | 225 | 214 | 13.621 | 3.386 | 162.266 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 2.477.585 | 3.580 | 39.341 | 120.425 | 364.392 | 1.949.846 |
| Empresas de reducida dimensión: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 19.122.495 | 107.825 | 115.298 | 6.721 | 33.961 | 18.858.689 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 4.664.672 | 107.825 | 1.198 | 1.644 | 6.042 | 4.547.964 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 11.775.742 | 0 | 114.100 | 525 | 0 | 11.661.117 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 161.642 | 0 | 0 | 0 | 4.401 | 157.241 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 379.439 | 0 | 0 | 0 | 0 | 379.439 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 3.125 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.125 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.137.777 | 0 | 0 | 4.553 | 23.518 | 2.109.706 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 97 |
| Regímenes especiales | 1.376.862 | 3 | 5.295 | 20.820 | 136.362 | 1.214.382 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interés económico (capítulo II, título VII LIS) | 145.166 | 3 | 3.211 | 58 | 102.805 | 39.089 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85 |
| Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 453.471 | 0 | 2.084 | 20.762 | 33.558 | 397.068 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 340.878 | 0 | 0 | 0 | 0 | 340.878 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 90.469 | 0 | 0 | 0 | 0 | 90.469 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, título VII LIS) | 346.791 | 0 | 0 | 0 | 0 | 346.791 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del título VII LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.127 | 0 | 301 | 1.083 | 0 | 744 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 248 | 0 | 248 | 0 | 0 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 132 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 1.083 | 0 | 0 | 1.083 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 665 | 0 | 53 | 0 | 0 | 612 |
| RESTO | 4.608.112 | 0 | 10.701 | 21.181 | 12.833 | 4.563.396 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 387.667 | 0 | 32 | 2.934 | 723 | 383.978 |
| Cambio criterios contables | 581.916 | 0 | 2 | 301 | 0 | 581.613 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 57.824 | 0 | 0 | 546 | 510 | 56.769 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 359 | 0 | 0 | 0 | 359 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 113.565 | 0 | 0 | 0 | 0 | 113.565 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 3.154 | 0 | 0 | 0 | 3.154 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.135.193 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.135.193 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.328.409 | 0 | 10.667 | 17.401 | 8.088 | 2.292.254 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 18.845.139 | 57.660 | 31.024 | 621.156 | 1.081.061 | 17.054.238 |
| compensaciones de B.I. negativas | 3.371.013 | 1.571 | 7.348 | 45.195 | 27.928 | 3.288.970 |
| Base imponible positiva | 15.883.452 | 57.505 | 28.066 | 720.236 | 1.078.546 | 13.999.098 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
