9.3.3 Apartat “Pendent d'addició per límit benefici operatiu no aplicat”

Les quantitats a consignar en aquest apartat de la pàgina 20 del model 200 seran les que en tots i cadascun dels casos es corresponguin amb la diferència, entre el límit establert en l'apartat 1 de l'article 16 de la LIS  i les despeses financeres nets, a què es refereix l'apartat 2 d'aquell article i conforme al que disposa aquest últim apartat.

Per a cadascuna de les columnes respectives i per cada fila relativa a l'exercici de generació, l'entitat declarant haurà de consignar si escau, cadascun dels imports correspondien­tes.

En la columna «Import generat. Pendent d'aplicació a principi del perío­do», l'entitat consignarà:

• En la clau [00503] corresponent a 2013, l'import generat l'any 2013 i que estigui pendent d'aplicació a l'inici del període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [00273] corresponent a 2014, l'import generat l'any 2014 i que estigui pendent d'aplicació a l'inici del període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [00955] corresponent a 2015, l'import generat l'any 2015 i que estigui pendent d'aplicació a l'inici del període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [01217] corresponent a 2016, l'import generat l'any 2016 i que estigui pendent d'aplicació a l'inici del període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [01467] corresponent a 2017, l'import generat l'any 2017 i que estigui pendent d'aplicació a l'inici del període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [01741] corresponent a 2018 (*), l'import generat en un altre període impositiu iniciat el 2018, però inferior a 12 mesos i previ al declarat, que estigui pendent d'aplicació a l'inici del període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [01982] corresponent a 2018 (**), l'import generat durant el període im­positivo objecte de declaració.

Respecte a la columna «Aplicada en aquesta liquidació »:

• En la clau [00522] corresponent a 2013, s'haurà d'incloure la part de l'import con­signado en la clau de la columna precedent, d'aquell mateix any, 2013, que s'apliqui durant el període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [00274] corresponent a 2014, s'haurà d'incloure la part de l'import con­signado en la clau de la columna precedent, d'aquell mateix any, 2014, que s'apliqui durant el període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [00956] corresponent a 2015, s'haurà d'incloure la part de l'import con­signado en la clau de la columna precedent, d'aquell mateix any 2015, que s'apliqui durant el període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [01218] corresponent a 2016, s'haurà d'incloure la part de l'import con­signado en la casella de la columna precedent, d'aquell mateix any 2016, que s'apliqui durant el període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [01468] corresponent a 2017, s'haurà d'incloure la part de l'import con­signado en la casella de la columna precedent, d'aquell mateix any 2017, que s'apliqui durant el període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [01472] corresponent a 2018 (*), s'haurà d'incloure la part de l'import consignat en la casella de la columna precedent, d'aquell mateix any 2018 (*), que s'apliqui durant el període impositiu objecte de declaració.

• En la clau [01983] corresponent a 2018 (**), s'haurà d'incloure l'import que s'aplica durant el període impositiu objecte de declaració de la generada en el mateix.

Respecte a la columna «Pendent d'aplicació en períodes futurs »:

• En la clau [00537] corresponent a 2014 s'haurà de consignar la diferència positiva dels imports de les dues claus de les columnes precedents i corresponents a 2014.

• En la clau [00957] corresponent a 2015 s'haurà de consignar la diferència positiva dels imports de les dues claus de les columnes precedents i corresponents a 2015.

• En la clau [01219] corresponent a 2016 s'haurà de consignar la diferència positiva dels imports de les dues caselles de les columnes precedents i corresponents a 2016.

• En la clau [01469] corresponent a 2017 s'haurà de consignar la diferència positiva dels imports de les dues caselles de les columnes precedents i corresponents a 2017.

• En l'emplenament de la clau [01743] corresponent a 2018 (*) s'haurà de consignar la part de la quantitat inclosa en la clau d'aquella mateixa fila i pertanyent a la columna «Pendent d'aplicació a principi del període» que no s'apliqui durant el període impositi­vo objecte de declaració i quedi pendent d'aplicació en períodes futurs.

• En la clau [01984] corresponent a 2018 (**) s'haurà de consignar la quantitat que, de la generada durant el període impositiu objecte de declaració i per no ser aplicada en ell, quedi pendent d'aplicar en períodes futurs.

En qualsevol cas, l'emplenament d'aquest quadre només haurà d'efectuar-se quan s'apliquin en l'exercici excés de límits de benefici operatiu procedents d'exercicis anteriors o quan hagi de figurar algun import en la columna que recull els excessos sobre el límit de benefici operatiu pendents d'aplicar en períodes futurs.

Finalment, en la fila «Total» es recolliran els respectius totals relatius a cadascuna de les tres columnes referides.